Годовой отчет за 2012 год

 СТРУКТУРА ОТЧЕТА

АГЕНТСТВА ПО ЗАЩИТЕ ДЕПОЗИТОВ

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ЗА 2012 ГОД

1. Обращение исполнительного директора
2. Деятельность Совета директоров                            
3. Стратегическое планирование деятельности                   
4. Основные показатели                                       
5. Инвестиционная деятельность и управление рисками          
6. Другие направления деятельности                            
7. Информирование общественности                           
8. Взаимоотношения с организациями-партнерами              
9. Система внутреннего контроля                               
10. Социальная ответственность                                
11. Корпоративная ответственность                              
12. Кадровая политика                                        
13. Текущие задачи                                           
14. Финансовая отчетность                                      
15. Заключение независимых аудиторов                        

Уважаемые коллеги и партнеры!

Представляем Вашему вниманию отчет о деятельности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики за 2012 год.

Одним из существенных инструментов развития банковской системы,  повышения к ней доверия и способствующим привлечению и мобилизации внутренних ресурсов населения является эффективная система защиты депозитов. В подтверждение этому 2012 год показал устойчивую тенденцию роста объема депозитов в действующих коммерческих банках и  стабильность финансовой системы в целом.

Агентство по защите депозитов Кыргызской Республики в отчетном году продолжило выполнять свою миссию по обеспечению эффективной деятельности системы защиты депозитов и операционной подготовленности осуществить своевременную выплату компенсаций вкладчикам при наступлении гарантийного случая.

Финансовое обеспечение системы защиты депозитов за 2012 год  увеличилось на 21,4 %. В структуре финансовых источников Фонда защиты депозитов, кроме правительственного взноса и взносов банков-участников,  капитализированная Агентством доля чистого дохода, полученного за счет эффективного управления средствами Фонда и инвестирования  в ценные бумаги, составила 11,8%.

Для своевременной выплаты компенсаций вкладчикам, кроме финансовой основы системы защиты депозитов необходима информационно-техническая подготовленность. В этой связи в отчетном году Агентством проведены работы по модернизации технической и информационно-технологической укрепленности системы защиты депозитов, а также автоматизации процесса компенсационных выплат. Данные направления работ Агентством велись благодаря и совместно с привлеченными международными консультантами Всемирного банка и Европейского банка реконструкции и развития в рамках их технической помощи.

Дальнейшее устойчивое развитие системы защиты депозитов, соответствующей ключевым международным принципам эффективных систем страхования депозитов является для Агентства важнейшей задачей. В этих целях  Агентством была продолжена работа по совершенствованию действующей нормативно-правовой базы.

Международное сотрудничество, обмен информацией и опытом в области страхования депозитов с другими аналогичными Агентству  зарубежными институтами является существенной составляющей развития национальной системы защиты депозитов с целью ее гармонизации с международным эффективными принципами страхования депозитов.

В отчетном году Агентством продолжено сотрудничество и подписаны новые меморандумы о взаимопонимании с зарубежными институтами страхования депозитов.  Продолжено участие Агентства,  как наблюдателя, на мероприятиях Ассоциации систем страхования депозитов.

Реализация поставленных перед Агентством задач и полученные положительные результаты по итогам года во многом стали возможными благодаря  деятельности Совета директоров, профессионализму работников Агентства, координации и взаимодействию с Правительством Кыргызской Республики и НБКР, а также плодотворному сотрудничеству и союзу с банками Кыргызской Республики, а также с международными организациями.

В заключении разрешите поблагодарить за внимание и оказанное доверие, а также уверить Вас в продолжении руководством и командой Агентства возложенной миссии по обеспечению эффективной защиты прав и интересов вкладчиков физических лиц и в дальнейшем.

Исполнительный директор                                                        Ж.Касымов

Деятельность Совета директоров

 За отчетный период Совет директоров Агентства провел 9 заседаний, где принимались как стратегические, так и оперативные решения, в соответствии со своей исключительной компетенцией, направленные на повышение эффективности работы Агентства. В частности, рассмотрены и приняты постановления, направленные на осуществление текущей деятельности Агентства, утверждение правовых основ деятельности системы защиты депозитов, внутренний контроль и кадровые изменения.  Количественный состав Совета директоров оставался неизменным — из 7 его членов: по три представителя Правительства и Национального банка  Кыргызской Республики, а также одного независимого представителя банковского сообщества. 18 мая 2012 года произошла одна замена представителя НБКР в связи с изменением в составе Правления НБКР.

Стратегическое планирование деятельности

Миссией Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики является защита вкладчиков банков при наступлении  гарантийного случая, а также содействие стабильности финансовой системы через информирование и поддержание уверенности населения в сохранности сбережений в банках страны.

Агентство стремится стать высокоэффективной организацией, соответствующей мировым стандартам систем защиты депозитов, являющейся ответственным и авторитетным участником системы поддержания финансовой стабильности в Кыргызской Республике. Эффективность системы защиты депозитов означает:

• профессионализм персонала Агентства;
• соответствие деятельности Агентства лучшей практике корпоративного управления;
• полная операционная подготовленность Агентства к выплате компенсаций при наступлении гарантийного случая;
• обеспечение достаточности средств Фонда защиты депозитов, и готовность быстро задействовать дополнительные источники финансирования.

Эффективное выполнение отмеченных задач позволит Агентству поддерживать доверие населения к банкам, а при наступлении гарантийного случая своевременно отреагировать и предотвратить риски возникновения системных финансовых кризисов.

Для выработки и реализации комплексных решений на предстоящие три года деятельности Агентства,  направленных на повышение эффективности системы защиты депозитов Кыргызской Республики в четвертом квартале 2012 года Агентством начата  и завершена разработка Стратегического плана на 2013-2015 годы. Рассмотрение и утверждение данного плана Советом директоров Агентства планируется в первом квартале 2013 года.

Основные показатели

Основные достижения, отражающие эффективное функционирование системы защиты депозитов в Кыргызской Республике следующие.

На 31 декабря 2012 года в Реестре банков-участников системы защиты депозитов Кыргызской Республики было зарегистрировано 23 банка, в т. ч. 3 банка, находящихся в режиме консервации: ЗАО «Манас Банк», ОАО «КыргызКредит Банк», ОАО Инвестбанк «Иссык-Куль». В результате трансформации из микрофинансовой компании  в полноценный коммерческий банк и получения банковской лицензии 25 декабря 2012 года Агентство зарегистрировало ЗАО «Микрофинансовый банк «Бай-Тушум и Партнеры» в Реестре банков-участников системы защиты депозитов за № 23/12 с официальным вручением руководству нового банка Свидетельства Агентства об участии банка в системе защиты депозитов.

В 2012 году наблюдался рост основных показателей банковской системы, в частности, активов, обязательств, доходности, кредитов и депозитной базы коммерческих банков. Значительный запас ликвидности и высокий уровень адекватности капитала коммерческих банков свидетельствует об определенной устойчивости банковской системы к негативным шокам, о наличии потенциала для повышения уровня финансового посредничества и эффективности функционирования банковской системы.

Так, за отчетный период суммарные активы банковской системы составили 87,4 млрд. сомов, увеличившись на 29,5%. Основная доля активов банков — 45,9%, приходилась на выданные кредиты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года банки-участники СЗД получили чистую прибыль в размере 2,4 млрд.сомов (в аналогичном периоде 2011 года чистая прибыль составляла 1,98 млрд.сомов), увеличившись по сравнению с прошлым годом на 21,2 %.

Регулятивный суммарный капитал^[1] банков-участников вырос за 2012 год на 18,3%, и составил 15,9 млрд. сомов^[2].

По состоянию на 31 декабря 2012 года Фонд защиты депозитов, являющийся финансовым обеспечением системы защиты депозитов, сформирован в размере 550,1 млн. сомов.

В Фонде защиты депозитов суммарная доля взносов Правительства Кыргызской Республики, осуществленные в период с 2008 по 2009 годы, составила 257,7 млн. сом или 46,8% от активов Фонда. Доля взносов банков-участников, уплачиваемых ежеквартально в Фонд защиты депозитов на эту дату, составила 227,7 млн. сом или 41,4% от объема Фонда, что на 71,6 млн. сомов больше чем в аналогичном периоде 2011 года (156,1 млн. сомов) и капитализированный чистый доход – 64,7 млн. сомов (11,8%):

 диаграмма №1

диаграмма №2

Объем депозитов в действующих коммерческих банках по состоянию на 31 декабря 2012 года, по данным НБКР^[3], составил  50,6 млрд. сомов, увеличившись на 31% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

 таблица №1

Динамика роста депозитной базы коммерческих банков

Как мы видим, в 2012 году общий объем депозитов восстановился, и превысил уровень начала 2010 года. При этом необходимо отметить стабильно высокую тенденцию ежегодного прироста (выше 30%) депозитов физических лиц в течение последних четырех лет. Это свидетельствует об увеличении доверия населения к банковскому сектору, несмотря на сохраняющиеся высокие риски в экономике.

диаграмма №3

Объем депозитов физических лиц (включая нерезидентов) в банках за этот же период 2012 года составил 21,7 млрд. сомов^[4], повысившись на 36,5% сравнительно с 31 декабрем 2011 года.

По данным НБКР, в конце 2012 года, по сравнению с началом года, депозиты в национальной валюте увеличились на 39,5%, или на 7,6 млрд. сомов, а в иностранной валюте повысились на 22,4%, или на 4,3 млрд. сомов.

Долларизация депозитной базы по сравнению с началом года понизилась на 3,3%, с 50,1% до 46,8% на конец 2012 года.

Большая доля депозитов банков остается  сконцентрированной в городе Бишкек – 86,0% от общего объема депозитов банков-участников. Остальная же часть депозитов сосредоточена в областях Кыргызской Республики, доля которых незначительна — от 0,4% до 3,7%.

Филиальная сеть банков-участников по республике на  31 декабря 2012 года составила 283 филиалов, увеличившись по сравнению с началом 2012 года на 24 филиала или на 9,3%:

г. Бишкек                              — 62

г.Ош                                       — 19

и в разрезе областей:

Джалал-Абадская               — 42

Чуйская                                 — 39

Иссык-Кульская                   — 38

Ошская                                  — 36

Нарынская                            — 19

Таласская                              — 15

Баткенская                           — 13

Количество вкладчиков, счета которых полностью покрываются системой защиты депозитов в пределах гарантийной суммы, по состоянию на 31 декабря 2012 года составило 717 697  или на 230 341 человек больше чем за 2011 год (487 356 человек) или 95,6% всех вкладчиков банковской системы.

Общий объем покрываемых системой защиты депозитов составил 6 255,8 млн. сом, или 13,6% от всех депозитов физических лиц банковской системы страны, из них объем полностью покрываемых вкладов до 100 тыс. сом составил 2 957,8 млн. сом и депозитов, больше уровня покрытия составил 3 298,0 млн.сом.

таблица №2

Покрываемая сумма депозитов в динамике на конец года

Основной целью системы защиты депозитов является защита наиболее финансово уязвимых (мелких) вкладчиков и по международным стандартам должна покрывать не менее  80-85 процентов банковских счетов вкладчиков  и около 30 и более процентов объема депозитов. Как показано в таблице значения первого показателя соответствуют международной практике. По второму показателю наблюдается небольшое снижение за 2012 год с 15 до 13,6 процента или дефицит достаточности Фонда на сумму порядка 388,2 млн. сомов.

таблица №3

Структура Фонда защиты депозитов в динамике по годам.

Из таблицы видно, что основными источниками финансирования ФЗД, после формирования первоначального Фонда в размере целевого значения, являются календарные взносы банков-участников и чистый доход Агентства от управления средствами ФЗД (превышение доходов над расходами). Оба источника имеют стабильную тенденцию роста.

диаграмма №4

В рассматриваемом периоде размер компенсации при наступлении гарантийного случая  (100 тыс. сом) и процентная ставка взносов банков-участников (0,2 % годовых от общей депозитной базы банков за расчетный период) оставались неизменными.

Целевым размером достаточности средств Фонда защиты депозитов является 15-ти процентное значение  от гарантированных депозитов банковской системы.

таблица №4

Достаточность Фонда защиты депозитов за период 2011-2012 гг.

Из таблицы  виден нисходящий устойчивый тренд показателя достаточности Фонда защиты депозитов, с 15% на момент формирования первоначального фонда до 11,4% на конец 2010 года и 8,8% на конец 2012 года. Данная ситуация объяснятся превышением динамики  роста гарантированных депозитов физических лиц над ростом размера самого ФЗД.

При рассмотрении годового отчета Национального банка за 2011 год (26 декабря 2012 года) Жогорку  Кенеш Кыргызской Республики рекомендовал Правительству и Национальному банку  Кыргызской Республики совместно с Агентством рассмотреть возможность увеличения гарантийной суммы  для выплаты компенсации по вкладам постепенно до 200 тыс. сом по мере достижения целевого размера ФЗД, равного 15 процентам от гарантированных депозитов банков. По данному Агентство должно провести соответствующий анализ возможности постепенного увеличения гарантийной суммы.

Инвестиционная деятельность и управление рисками

 В целях эффективного управления средствами Фонда защиты депозитов Агентство инвестировало временно свободные денежные средства в ценные бумаги, следуя принципам возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых финансовых инструментов. Размещение средств Фонда производилось в соответствии с Инвестиционной политикой, утвержденной Советом директоров Агентства.

Сформированный в соответствии с принципом сбалансированности риска и доходности инвестиционный портфель Агентства обеспечивал высокую рентабельность вложений, а также позволил сохранить реальную стоимость вложенных средств за период инвестирования.

Тенденции доходности финансового рынка и прогнозирование будущей доходности приемлемой для Агентства по ценным бумагам, обращающимся на рынке, повлияли на инвестиционные решения Агентства и пересмотр портфеля ценных бумаг.

С изменением параметров инвестирования временно свободных денежных средств ФЗД Агентству представилась возможность приобретения ГКО  до 30 % от общего портфеля ценных бумаг со средневзвешенной доходностью 14,47% годовых.

Если в 2011 году соотношение долей нот НБКР и ГКВ составляло 97 % к 3%, то в конце 2012 года это соотношение изменилось в сторону увеличения доли ГКВ  до 68,37% против 5,68% доли нот НБКР. Кроме того, 25,93% средств фонда были инвестированы в ГКО  сроком на 24 месяца.

диаграмма №5

На изменение инвестиционной политики Агентства в сторону долгосрочности вложений, повлияло в первую очередь снижение доходности по высоколиквидным ценным бумагам. За 2012 год средневзвешенная доходность 28 дневных нот НБКР снизилась с 13,88% до 2,71% годовых.

Средневзвешенная доходность 3-х месячных ГКВ в отчетный период снизилась с 6,43% до 5,62% годовых, по 6 месячным ГКВ с 12,47% до 6,77% годовых, по 12 месячным с 14,67% до 9,53% годовых.

Средневзвешенная доходность ГКО в период с 1 января по 31 декабря 2012 года снизилась с 16,00% до 14,53% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2012 года средневзвешенная доходность портфеля ценных бумаг Агентства составила 10,40% годовых.

таблица №5

Дисконты, полученные в разрезе вложений временно свободных денежных средств за 2012 год,  млн. сом

Таким образом, из таблицы видно, что сумма дисконта, полученная Агентством от инвестирования свободных средств Фонда за 2012 год составила 38,7 млн. сом (что по сравнению с прошлым годом на 10 млн. сом больше), в том числе дисконт, полученный от 3, 6, 12 месячных ГКВ – 19,6 млн. сом при средневзвешенной  8,77%, дисконт, полученный от 7, 14, 28 дневных нот – 15,9 млн. сом при средневзвешенной  доходности 8,51% годовых, процентного дисконта по ГКО – 1,1 млн. сом, а также процентный  доход, полученный  на остаток  средств до востребования на счете в НБКР — 2, 2 млн. сом.

Доля капитализированных за время деятельности Агентства в Фонд защиты депозитов чистых доходов составила 64,6 млн. сомов.

При этом Агентство постоянно отслеживало  состояние банков-участников и влияние риска ликвидности, связанного с существованием  разницы между ценами покупки и продажи ценных бумаг на финансовых рынках.

Другие направления деятельности

В отчетном периоде Агентство на основе полученной отчетности от банков, рассчитывало размеры взносов и осуществляло их сбор для обеспечения своевременной и полной уплаты в Фонд защиты депозитов.

В отчетном году Агентством в целях совершенствования действующей правовой основы системы защиты депозитов были разработаны проекты нормативных документов, регулирующие основные процессы его деятельности и осуществления непосредственных функций и задач.

Велась работа по внесению предложений в проект Банковского кодекса Кыргызской Республики.

На основе рекомендаций международных консультантов Всемирного банка был подготовлен новый проект Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота;

Агентством был разработан План мероприятий по принятию комплекса мер по эффективной реализации Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», согласованный с НБКР и коммерческими банками в соответствии с Государственной программой мероприятий на 2012-2017 годы по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике коммерческими банками.

Агентство провело внутреннюю самооценку соответствия принципам систем эффективного страхования депозитов Международной ассоциации страховщиков депозитов для представления  и оценки стабильности финансового сектора — FSAP, проводимого в Кыргызской Республике летом  2013 года;

Кроме того, проведена правовая экспертиза независимым экспертом по правовым вопросам ранее разработанного проекта Закона Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

Для участия Агентства в Гроссовой системе расчетов в режиме реального времени (ГСРРВ) и Автоматизированной торговой системе НБКР (АТС), а так же для подключения к Межбанковской коммуникационной сети (МКС), проведена работа по подключению через виртуальную сеть по технологии VPN L2 с приобретением рабочей станции и  необходимого оборудования.

По рекомендациям международных консультантов от Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) выделено отдельное помещение для установки серверного оборудования, закупаемого за счет грантовых средств в 2013 году.

Информирование общественности

Информирование общественности о том, что государство заботится о сохранности сбережений населения в банках является одной из первостепенных задач, обозначенных в стратегическом плане и программах по повышению уровня осведомленности граждан о преимуществах системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.

По результатам проведенного Агентством социального исследования самым эффективным и распространенным источником среди СМИ об осведомленности населения и формированию общественного мнения по республике о системе защиты депозитов, кроме других масс-медиа, является телевидение, занимая 47%.

В 2012 году Программа по информированию населения была построена для обеспечения доступности информации с охватом всех слоев населения страны. Для достижения целей программы Агентство использовало практически все инструменты информационного воздействия, такие как телевидение, газеты и интернет ресурсы.

Для охвата широкого круга населения республики Агентством была организована пресс-конференция в пресс-центре «ОТРК» на тему: «Сохранность депозита гарантирует государство», где были озвучены итоги деятельности Агентства за 9 месяцев 2012 года, а также даны исчерпывающие ответы на вопросы журналистов и корреспондентов о системе защиты депозитов. По итогам пресс-конференции были размещены статьи в республиканских газетах, интернет порталах информационных агентств, транслировалось выступление исполнительного директора Агентства по телевидению и радио.

Кроме того, в течение 2012 года были организованы участие работников Агентства в семинарах по финансовому обучению в Кыргызской Республике и выступления в телепередачах таких как «Замана», «Майдан» и «Тыянак».

Также, для этой цели, Агентством произведен социальный  ролевой видеоролик,   ориентированный на широкую целевую группу,  в котором освещается роль государственной системы защиты депозитов, ее влияние на социальную, экономическую сферы общества ориентированное на  формирование и повышение активности сберегательного поведения населения. Данный видеоролик был широко освещен в республиканских телеканалах и радио Кыргызской Республики  и получил широкий и положительный отклик.

Агентство продолжило совместное партнерское сотрудничество в качестве участника по проекту финансовой грамотности, направленного на повышение уровня знаний среди потребителей банковских услуг. В рамках сотрудничества представители Агентства участвовали в семинарах-тренингах, организованных с целью тесного партнерства с пилотными банками-участниками проекта для привлечения  потенциальных вкладчиков и распространения информации о системе защиты депозитов. Далее, Агентство получило информацию об осведомленности граждан о системе и ее влиянии на открытие депозитного счета, что служит показателем определения уровня доверия населения к банкам и системе соответственно.  Стоить отметить положительную тенденцию роста в показателях осведомленности граждан, согласно проведенному анкетному опросу среди потребителей банковских услуг в банках, что составило в среднем 23 процента (в сравнении с результатами исследования 2011 года, этот показатель увеличен на 5 процентов).

В целях информирования населения и вкладчиков о системе защиты депозитов обновлен информационный буклет Агентства на государственном и официальном языках для распространения через структурные подразделения банков во всех регионах страны.

Взаимоотношения с организациями-партнерами

Агентство в целях исполнения своих функций и полномочий, а также обеспечения стабильности финансовой системы страны взаимодействовало с  аппаратами Президента, Правительства Кыргызской Республики, Министерством финансов, Национальным банком Кыргызской Республики, Агентством по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА), Союзом банков Кыргызстана, коммерческими банками, а также общественными организациями и населением.

Проведены множество встреч с представительствами международных финансовых организаций-доноров в Кыргызстане, таких, как Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития и Международный валютный фонд в рамках их миссий  в Кыргызской Республике.

Продолжена реализация проекта ЕБРР по модернизации и укреплению системы защиты депозитов Кыргызской Республики. Целью проекта является определение концептуальных направлений для повышения эффективности существующей системы защиты депозитов, включая модернизацию информационных технологий, внедрение структуры системного мониторинга при наступлении масштабного кризиса в банковском секторе, а также повышение технических и операционных возможностей Агентства по выплате компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка-участника.

В рамках проекта ЕБРР был организован официальный визит делегации Агентства для встречи с руководством и обучение в Федеральной корпорации по страхованию депозитов США.

По результатам поездки был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Федеральной корпораций по страхованию депозитов. Меморандум предусматривает общие связи и сотрудничество, диалог и обмен информацией в области страхования депозитов, направленные на защиту законных интересов вкладчиков.

В рамках реализуемого проекта технической помощи Всемирного Банка для укрепления потенциала Агентства в части улучшения процедур компенсационных выплат и совершенствования законодательства по системе защиты депозитов разработан проект «Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота».

Как наблюдатель в Евразийском региональном комитете Международной Ассоциации систем страхования депозитов (ЕАРК МАССД) в августе 2012 года сотрудники Агентства приняли участие на ежегодном собрании данной международной организации, которое прошло в городе Баку. В рамках визита в Азербайджан был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Азербайджанским фондом страхования депозитов. Меморандум предусматривает условия сотрудничества и обмен информацией в области страхования депозитов. Кроме того Агентство и Фонд будут взаимодействовать в области защиты депозитов путем обмена опытом, в том числе в сфере автоматизации деятельности страховщика депозитов, организации обучения персонала и осуществления совместных научно-исследовательских программ.

Как отмечено в Стратегическом плане ЕАРК МАССД Агентство имеет определенную базу для вступления в члены МАССД в течение 2012-2014 гг., Данное утверждение было  основано на экспертной оценке стран членов ЕАРК и анализе политических, финансовых и прочих факторов.  В этой связи в отчетном году Агентство выразило свое намерение начать процедуру вступления в МАССД в 2012 году, чтобы стать действительным членом данной ассоциации в 2013 году.

Система внутреннего контроля

В своей повседневной деятельности Агентство имеет адекватную систему внутреннего  контроля, отвечающую международным стандартам внутреннего аудита. Работа в данном направлении в отчетном году велась в соответствии с планом  работы  на год, утвержденным Советом директоров Агентства.

В течение года основные усилия главного аудитора были направлены на проведение аудита операционных рисков, присущих деятельности Агентства, проведению анализа рисков ненадлежащего исполнения Агентством функции по выплате компенсаций по вкладам, анализа инвестиционной политики Агентства, ревизии и экспертизы внутренних нормативных документов, проверки расходования средств бюджета  Агентства, сохранности основных средств и материальных ценностей Агентства.

Служба внутреннего аудита также оказывала содействие  проведению тендера по отбору внешней аудиторской организации за 2012 год и  по его итогам  отбора взаимодействовала с внешним аудитором при определении ими достоверности финансовой отчетности Агентства.

Аудиторские заключения главного аудитора при рассмотрении Советом директоров Агентства отчетов, проектов решений и утверждении годового бюджета Агентства на финансовый год стали и являются неотъемлемой частью и важным инструментом эффективного внутреннего контроля и корпоративного управления.

Социальная ответственность

Система защиты депозитов несет в себе социальную ответственность, направленную на обеспечение устойчивого развития общества.

Социальная ответственность Агентства заключается в защите прав и интересов граждан, вошедших в правоотношение с банками-участниками в качестве потребителей финансовых услуг. В этой связи в отчетном году Агентство продолжало обеспечивать гарантию сохранности сбережений населения в банках, положительно воздействуя на  повышение доверия населения к финансовой системе через медиа-инструменты по осведомленности населения о системе защиты депозитов и повышения финансовой  грамотности в целом.

Корпоративная ответственность

В основе устойчивого развития Агентства лежит принцип корпоративной ответственности. Агентство выстраивает свою деятельность в соответствии с высокими этическими и социально-экономическими стандартами.

Корпоративная ответственность включает в себя заботу о среде, здоровье и безопасности сотрудников, их профессиональном и личностном росте, а также вопросы развития партнерских отношений с обществом, государством и другими участниками рынка на основе принципов взаимного уважения, честности, открытого и прямого доступа к информации о деятельности Агентства.

Кадровая политика

Стабильное развитие и эффективность деятельности Агентства достигается ежедневным трудом его работников. Поэтому Агентство стремилось привлечь лучшие кадры, обеспечить им комфортные условия труда и высокий уровень социальной защиты, а также способствовать раскрытию трудового и творческого потенциала, профессионального и карьерного роста работников.

Данное направление обеспечивалось современной мотивацией персонала, достойной заработной платой, общепринятым в конкурирующей среде социальным пакетом, включающим  поощрительные и стимулирующие выплаты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года, списочная численность персонала составила 14 человек. В течение последних трех лет предельная численность   остается практически неизменной.

Все работники имеют высшее образование. За отчетный период в целях повышения квалификации персонал прошел обучение по следующим направлениям:

• курсы и семинары в учебных центрах – 2;
• аспирантура -1;
• обмен опытом между иностранными институтами страхования депозитов — 5 работников;
• участие на конференциях и круглых столах- 3;
• внутрикорпоративное обучение персонала – 14 работников.

Текущие задачи

Текущими задачами Агентства на ближайший период  являются:

1. Совершенствование закона о системе защиты депозитов и внутренних нормативных актов, предусматривающие:

• вопрос доступа к банковской тайне, рассматриваемый в данное время в проекте Банковского кодекса;
• вопрос доступа к совместным с НБКР инспекционным проверкам банков для установления соответствия баз данных вкладчиков установленным требованиям;
• вопрос участия во временной администрации в проблемном банке для оперативной подготовленности к возможной выплате;
• изменение существующей очередности требований кредиторов в сторону приоритизации Агентства для восстановления выплаченных из Фонда защиты депозитов(суброгация)  компенсаций;
• возможное увеличение суммы гарантии за счет приемлемых источников финансирования недостаточности Фонда защиты депозитов.

2. Модернизация ИТ-структуры через закупку серверного оборудования  и программного обеспечения для модуля компенсационных выплат;
3. Решение вопроса административного здания;
4. Проведение оценки стабильности финансового сектора (FSAP) и улучшение координации между финансовыми органами финансовой безопасности.
5. Изменение организационной структуры, подчиненной бизнес процессам.

Финансовая отчетность Агентства

Расходы на содержание Агентства за отчетный период производились в соответствии с бюджетом расходов Агентства, утвержденным Советом директоров Агентства.

Финансовая отчетность Агентства сформирована в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности на основе принципа непрерывности деятельности и принципа начисления.

Принятая учетная политика обеспечивает единую систему бухгалтерского учета и достоверное представление финансовой отчетности, а также их полное раскрытие с учетом подотчетности.

Финансовая отчетность Агентства за 2012 года прошла независимую аудиторскую проверку для адекватного раскрытия операций и деятельности Агентства, аудиторское заключение которое представляется вашему вниманию.

В соответствии со статьей 40  Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» настоящий Отчет о деятельности Агентства за 2012 год, включающий в себя финансовую отчетность в соответствии с МСФО, анализ деятельности Агентства и состояние Фонда защиты депозитов, утвержден Советом директоров 24 апреля 2013 года.

оТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

по состоянию на 31 декабря 2012 года                                                                          (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ВАЛОВЫХ ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года                                                 (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.                                                   (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года

         (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

Кыргызаудит

Аудиторско-Консультационная Фирма

Аудиторские и консультационные услуги

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Мы, аудиторы аудиторско — консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной Комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит приложенной финансовой отчетности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики, которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31.12.12г., отчет о совокупном доходе, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале за 2012 год, и свод существенных политик бухгалтерского учета и другую пояснительную информацию.

Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности

Руководство Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за внутренний контроль, определенный руководством, необходимый для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения по финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно требованиям стандартов, мы соблюдаем этические требования, планируем и осуществляем аудит с целью подтверждения разумной уверенности в том, что финансовая отчетность Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики не содержит существенных искажений.

Аудит включает осуществление процедур по получению аудиторских доказательств по суммам и раскрытиям финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудитора, что включает оценку рисков существенных искажения финансовой отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

По мере проведения оценки подобных рисков, аудитор рассматривает систему внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских процедур, которые целесообразны при данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку целесообразности используемых политик бухгалтерского учета и обоснованности бухгалтерских оценок руководства, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

Мы полагаем, что аудиторские доказательства, которые мы получили, достаточны и надлежащие, что послужит в качестве основы для составления нашего аудиторского заключения.

Заключение

По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно представляет во всех существенных аспектах финансовое положение Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики на 31 декабря 2012 г., финансовые результаты деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

15 февраля 2013 года

Генеральный директор

ЗАО АКФ «Кыргызаудит»                                                               Н.Е. Леднева

 СТРУКТУРА ОТЧЕТА

АГЕНТСТВА ПО ЗАЩИТЕ ДЕПОЗИТОВ

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ЗА 2012 ГОД

1. Обращение исполнительного директора
2. Деятельность Совета директоров                            
3. Стратегическое планирование деятельности                   
4. Основные показатели                                       
5. Инвестиционная деятельность и управление рисками          
6. Другие направления деятельности                            
7. Информирование общественности                           
8. Взаимоотношения с организациями-партнерами              
9. Система внутреннего контроля                               
10. Социальная ответственность                                
11. Корпоративная ответственность                              
12. Кадровая политика                                        
13. Текущие задачи                                           
14. Финансовая отчетность                                      
15. Заключение независимых аудиторов                        

Уважаемые коллеги и партнеры!

Представляем Вашему вниманию отчет о деятельности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики за 2012 год.

Одним из существенных инструментов развития банковской системы,  повышения к ней доверия и способствующим привлечению и мобилизации внутренних ресурсов населения является эффективная система защиты депозитов. В подтверждение этому 2012 год показал устойчивую тенденцию роста объема депозитов в действующих коммерческих банках и  стабильность финансовой системы в целом.

Агентство по защите депозитов Кыргызской Республики в отчетном году продолжило выполнять свою миссию по обеспечению эффективной деятельности системы защиты депозитов и операционной подготовленности осуществить своевременную выплату компенсаций вкладчикам при наступлении гарантийного случая.

Финансовое обеспечение системы защиты депозитов за 2012 год  увеличилось на 21,4 %. В структуре финансовых источников Фонда защиты депозитов, кроме правительственного взноса и взносов банков-участников,  капитализированная Агентством доля чистого дохода, полученного за счет эффективного управления средствами Фонда и инвестирования  в ценные бумаги, составила 11,8%.

Для своевременной выплаты компенсаций вкладчикам, кроме финансовой основы системы защиты депозитов необходима информационно-техническая подготовленность. В этой связи в отчетном году Агентством проведены работы по модернизации технической и информационно-технологической укрепленности системы защиты депозитов, а также автоматизации процесса компенсационных выплат. Данные направления работ Агентством велись благодаря и совместно с привлеченными международными консультантами Всемирного банка и Европейского банка реконструкции и развития в рамках их технической помощи.

Дальнейшее устойчивое развитие системы защиты депозитов, соответствующей ключевым международным принципам эффективных систем страхования депозитов является для Агентства важнейшей задачей. В этих целях  Агентством была продолжена работа по совершенствованию действующей нормативно-правовой базы.

Международное сотрудничество, обмен информацией и опытом в области страхования депозитов с другими аналогичными Агентству  зарубежными институтами является существенной составляющей развития национальной системы защиты депозитов с целью ее гармонизации с международным эффективными принципами страхования депозитов.

В отчетном году Агентством продолжено сотрудничество и подписаны новые меморандумы о взаимопонимании с зарубежными институтами страхования депозитов.  Продолжено участие Агентства,  как наблюдателя, на мероприятиях Ассоциации систем страхования депозитов.

Реализация поставленных перед Агентством задач и полученные положительные результаты по итогам года во многом стали возможными благодаря  деятельности Совета директоров, профессионализму работников Агентства, координации и взаимодействию с Правительством Кыргызской Республики и НБКР, а также плодотворному сотрудничеству и союзу с банками Кыргызской Республики, а также с международными организациями.

В заключении разрешите поблагодарить за внимание и оказанное доверие, а также уверить Вас в продолжении руководством и командой Агентства возложенной миссии по обеспечению эффективной защиты прав и интересов вкладчиков физических лиц и в дальнейшем.

Исполнительный директор                                                        Ж.Касымов

Деятельность Совета директоров

 За отчетный период Совет директоров Агентства провел 9 заседаний, где принимались как стратегические, так и оперативные решения, в соответствии со своей исключительной компетенцией, направленные на повышение эффективности работы Агентства. В частности, рассмотрены и приняты постановления, направленные на осуществление текущей деятельности Агентства, утверждение правовых основ деятельности системы защиты депозитов, внутренний контроль и кадровые изменения.  Количественный состав Совета директоров оставался неизменным — из 7 его членов: по три представителя Правительства и Национального банка  Кыргызской Республики, а также одного независимого представителя банковского сообщества. 18 мая 2012 года произошла одна замена представителя НБКР в связи с изменением в составе Правления НБКР.

Стратегическое планирование деятельности

Миссией Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики является защита вкладчиков банков при наступлении  гарантийного случая, а также содействие стабильности финансовой системы через информирование и поддержание уверенности населения в сохранности сбережений в банках страны.

Агентство стремится стать высокоэффективной организацией, соответствующей мировым стандартам систем защиты депозитов, являющейся ответственным и авторитетным участником системы поддержания финансовой стабильности в Кыргызской Республике. Эффективность системы защиты депозитов означает:

• профессионализм персонала Агентства;
• соответствие деятельности Агентства лучшей практике корпоративного управления;
• полная операционная подготовленность Агентства к выплате компенсаций при наступлении гарантийного случая;
• обеспечение достаточности средств Фонда защиты депозитов, и готовность быстро задействовать дополнительные источники финансирования.

Эффективное выполнение отмеченных задач позволит Агентству поддерживать доверие населения к банкам, а при наступлении гарантийного случая своевременно отреагировать и предотвратить риски возникновения системных финансовых кризисов.

Для выработки и реализации комплексных решений на предстоящие три года деятельности Агентства,  направленных на повышение эффективности системы защиты депозитов Кыргызской Республики в четвертом квартале 2012 года Агентством начата  и завершена разработка Стратегического плана на 2013-2015 годы. Рассмотрение и утверждение данного плана Советом директоров Агентства планируется в первом квартале 2013 года.

Основные показатели

Основные достижения, отражающие эффективное функционирование системы защиты депозитов в Кыргызской Республике следующие.

На 31 декабря 2012 года в Реестре банков-участников системы защиты депозитов Кыргызской Республики было зарегистрировано 23 банка, в т. ч. 3 банка, находящихся в режиме консервации: ЗАО «Манас Банк», ОАО «КыргызКредит Банк», ОАО Инвестбанк «Иссык-Куль». В результате трансформации из микрофинансовой компании  в полноценный коммерческий банк и получения банковской лицензии 25 декабря 2012 года Агентство зарегистрировало ЗАО «Микрофинансовый банк «Бай-Тушум и Партнеры» в Реестре банков-участников системы защиты депозитов за № 23/12 с официальным вручением руководству нового банка Свидетельства Агентства об участии банка в системе защиты депозитов.

В 2012 году наблюдался рост основных показателей банковской системы, в частности, активов, обязательств, доходности, кредитов и депозитной базы коммерческих банков. Значительный запас ликвидности и высокий уровень адекватности капитала коммерческих банков свидетельствует об определенной устойчивости банковской системы к негативным шокам, о наличии потенциала для повышения уровня финансового посредничества и эффективности функционирования банковской системы.

Так, за отчетный период суммарные активы банковской системы составили 87,4 млрд. сомов, увеличившись на 29,5%. Основная доля активов банков — 45,9%, приходилась на выданные кредиты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года банки-участники СЗД получили чистую прибыль в размере 2,4 млрд.сомов (в аналогичном периоде 2011 года чистая прибыль составляла 1,98 млрд.сомов), увеличившись по сравнению с прошлым годом на 21,2 %.

Регулятивный суммарный капитал^[1] банков-участников вырос за 2012 год на 18,3%, и составил 15,9 млрд. сомов^[2].

По состоянию на 31 декабря 2012 года Фонд защиты депозитов, являющийся финансовым обеспечением системы защиты депозитов, сформирован в размере 550,1 млн. сомов.

В Фонде защиты депозитов суммарная доля взносов Правительства Кыргызской Республики, осуществленные в период с 2008 по 2009 годы, составила 257,7 млн. сом или 46,8% от активов Фонда. Доля взносов банков-участников, уплачиваемых ежеквартально в Фонд защиты депозитов на эту дату, составила 227,7 млн. сом или 41,4% от объема Фонда, что на 71,6 млн. сомов больше чем в аналогичном периоде 2011 года (156,1 млн. сомов) и капитализированный чистый доход – 64,7 млн. сомов (11,8%):

 диаграмма №1

диаграмма №2

Объем депозитов в действующих коммерческих банках по состоянию на 31 декабря 2012 года, по данным НБКР^[3], составил  50,6 млрд. сомов, увеличившись на 31% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

 таблица №1

Динамика роста депозитной базы коммерческих банков

Как мы видим, в 2012 году общий объем депозитов восстановился, и превысил уровень начала 2010 года. При этом необходимо отметить стабильно высокую тенденцию ежегодного прироста (выше 30%) депозитов физических лиц в течение последних четырех лет. Это свидетельствует об увеличении доверия населения к банковскому сектору, несмотря на сохраняющиеся высокие риски в экономике.

диаграмма №3

Объем депозитов физических лиц (включая нерезидентов) в банках за этот же период 2012 года составил 21,7 млрд. сомов^[4], повысившись на 36,5% сравнительно с 31 декабрем 2011 года.

По данным НБКР, в конце 2012 года, по сравнению с началом года, депозиты в национальной валюте увеличились на 39,5%, или на 7,6 млрд. сомов, а в иностранной валюте повысились на 22,4%, или на 4,3 млрд. сомов.

Долларизация депозитной базы по сравнению с началом года понизилась на 3,3%, с 50,1% до 46,8% на конец 2012 года.

Большая доля депозитов банков остается  сконцентрированной в городе Бишкек – 86,0% от общего объема депозитов банков-участников. Остальная же часть депозитов сосредоточена в областях Кыргызской Республики, доля которых незначительна — от 0,4% до 3,7%.

Филиальная сеть банков-участников по республике на  31 декабря 2012 года составила 283 филиалов, увеличившись по сравнению с началом 2012 года на 24 филиала или на 9,3%:

г. Бишкек                              — 62

г.Ош                                       — 19

и в разрезе областей:

Джалал-Абадская               — 42

Чуйская                                 — 39

Иссык-Кульская                   — 38

Ошская                                  — 36

Нарынская                            — 19

Таласская                              — 15

Баткенская                           — 13

Количество вкладчиков, счета которых полностью покрываются системой защиты депозитов в пределах гарантийной суммы, по состоянию на 31 декабря 2012 года составило 717 697  или на 230 341 человек больше чем за 2011 год (487 356 человек) или 95,6% всех вкладчиков банковской системы.

Общий объем покрываемых системой защиты депозитов составил 6 255,8 млн. сом, или 13,6% от всех депозитов физических лиц банковской системы страны, из них объем полностью покрываемых вкладов до 100 тыс. сом составил 2 957,8 млн. сом и депозитов, больше уровня покрытия составил 3 298,0 млн.сом.

таблица №2

Покрываемая сумма депозитов в динамике на конец года

Основной целью системы защиты депозитов является защита наиболее финансово уязвимых (мелких) вкладчиков и по международным стандартам должна покрывать не менее  80-85 процентов банковских счетов вкладчиков  и около 30 и более процентов объема депозитов. Как показано в таблице значения первого показателя соответствуют международной практике. По второму показателю наблюдается небольшое снижение за 2012 год с 15 до 13,6 процента или дефицит достаточности Фонда на сумму порядка 388,2 млн. сомов.

таблица №3

Структура Фонда защиты депозитов в динамике по годам.

Из таблицы видно, что основными источниками финансирования ФЗД, после формирования первоначального Фонда в размере целевого значения, являются календарные взносы банков-участников и чистый доход Агентства от управления средствами ФЗД (превышение доходов над расходами). Оба источника имеют стабильную тенденцию роста.

диаграмма №4

В рассматриваемом периоде размер компенсации при наступлении гарантийного случая  (100 тыс. сом) и процентная ставка взносов банков-участников (0,2 % годовых от общей депозитной базы банков за расчетный период) оставались неизменными.

Целевым размером достаточности средств Фонда защиты депозитов является 15-ти процентное значение  от гарантированных депозитов банковской системы.

таблица №4

Достаточность Фонда защиты депозитов за период 2011-2012 гг.

Из таблицы  виден нисходящий устойчивый тренд показателя достаточности Фонда защиты депозитов, с 15% на момент формирования первоначального фонда до 11,4% на конец 2010 года и 8,8% на конец 2012 года. Данная ситуация объяснятся превышением динамики  роста гарантированных депозитов физических лиц над ростом размера самого ФЗД.

При рассмотрении годового отчета Национального банка за 2011 год (26 декабря 2012 года) Жогорку  Кенеш Кыргызской Республики рекомендовал Правительству и Национальному банку  Кыргызской Республики совместно с Агентством рассмотреть возможность увеличения гарантийной суммы  для выплаты компенсации по вкладам постепенно до 200 тыс. сом по мере достижения целевого размера ФЗД, равного 15 процентам от гарантированных депозитов банков. По данному Агентство должно провести соответствующий анализ возможности постепенного увеличения гарантийной суммы.

Инвестиционная деятельность и управление рисками

 В целях эффективного управления средствами Фонда защиты депозитов Агентство инвестировало временно свободные денежные средства в ценные бумаги, следуя принципам возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых финансовых инструментов. Размещение средств Фонда производилось в соответствии с Инвестиционной политикой, утвержденной Советом директоров Агентства.

Сформированный в соответствии с принципом сбалансированности риска и доходности инвестиционный портфель Агентства обеспечивал высокую рентабельность вложений, а также позволил сохранить реальную стоимость вложенных средств за период инвестирования.

Тенденции доходности финансового рынка и прогнозирование будущей доходности приемлемой для Агентства по ценным бумагам, обращающимся на рынке, повлияли на инвестиционные решения Агентства и пересмотр портфеля ценных бумаг.

С изменением параметров инвестирования временно свободных денежных средств ФЗД Агентству представилась возможность приобретения ГКО  до 30 % от общего портфеля ценных бумаг со средневзвешенной доходностью 14,47% годовых.

Если в 2011 году соотношение долей нот НБКР и ГКВ составляло 97 % к 3%, то в конце 2012 года это соотношение изменилось в сторону увеличения доли ГКВ  до 68,37% против 5,68% доли нот НБКР. Кроме того, 25,93% средств фонда были инвестированы в ГКО  сроком на 24 месяца.

диаграмма №5

На изменение инвестиционной политики Агентства в сторону долгосрочности вложений, повлияло в первую очередь снижение доходности по высоколиквидным ценным бумагам. За 2012 год средневзвешенная доходность 28 дневных нот НБКР снизилась с 13,88% до 2,71% годовых.

Средневзвешенная доходность 3-х месячных ГКВ в отчетный период снизилась с 6,43% до 5,62% годовых, по 6 месячным ГКВ с 12,47% до 6,77% годовых, по 12 месячным с 14,67% до 9,53% годовых.

Средневзвешенная доходность ГКО в период с 1 января по 31 декабря 2012 года снизилась с 16,00% до 14,53% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2012 года средневзвешенная доходность портфеля ценных бумаг Агентства составила 10,40% годовых.

таблица №5

Дисконты, полученные в разрезе вложений временно свободных денежных средств за 2012 год,  млн. сом

Таким образом, из таблицы видно, что сумма дисконта, полученная Агентством от инвестирования свободных средств Фонда за 2012 год составила 38,7 млн. сом (что по сравнению с прошлым годом на 10 млн. сом больше), в том числе дисконт, полученный от 3, 6, 12 месячных ГКВ – 19,6 млн. сом при средневзвешенной  8,77%, дисконт, полученный от 7, 14, 28 дневных нот – 15,9 млн. сом при средневзвешенной  доходности 8,51% годовых, процентного дисконта по ГКО – 1,1 млн. сом, а также процентный  доход, полученный  на остаток  средств до востребования на счете в НБКР — 2, 2 млн. сом.

Доля капитализированных за время деятельности Агентства в Фонд защиты депозитов чистых доходов составила 64,6 млн. сомов.

При этом Агентство постоянно отслеживало  состояние банков-участников и влияние риска ликвидности, связанного с существованием  разницы между ценами покупки и продажи ценных бумаг на финансовых рынках.

Другие направления деятельности

В отчетном периоде Агентство на основе полученной отчетности от банков, рассчитывало размеры взносов и осуществляло их сбор для обеспечения своевременной и полной уплаты в Фонд защиты депозитов.

В отчетном году Агентством в целях совершенствования действующей правовой основы системы защиты депозитов были разработаны проекты нормативных документов, регулирующие основные процессы его деятельности и осуществления непосредственных функций и задач.

Велась работа по внесению предложений в проект Банковского кодекса Кыргызской Республики.

На основе рекомендаций международных консультантов Всемирного банка был подготовлен новый проект Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота;

Агентством был разработан План мероприятий по принятию комплекса мер по эффективной реализации Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», согласованный с НБКР и коммерческими банками в соответствии с Государственной программой мероприятий на 2012-2017 годы по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике коммерческими банками.

Агентство провело внутреннюю самооценку соответствия принципам систем эффективного страхования депозитов Международной ассоциации страховщиков депозитов для представления  и оценки стабильности финансового сектора — FSAP, проводимого в Кыргызской Республике летом  2013 года;

Кроме того, проведена правовая экспертиза независимым экспертом по правовым вопросам ранее разработанного проекта Закона Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

Для участия Агентства в Гроссовой системе расчетов в режиме реального времени (ГСРРВ) и Автоматизированной торговой системе НБКР (АТС), а так же для подключения к Межбанковской коммуникационной сети (МКС), проведена работа по подключению через виртуальную сеть по технологии VPN L2 с приобретением рабочей станции и  необходимого оборудования.

По рекомендациям международных консультантов от Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) выделено отдельное помещение для установки серверного оборудования, закупаемого за счет грантовых средств в 2013 году.

Информирование общественности

Информирование общественности о том, что государство заботится о сохранности сбережений населения в банках является одной из первостепенных задач, обозначенных в стратегическом плане и программах по повышению уровня осведомленности граждан о преимуществах системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.

По результатам проведенного Агентством социального исследования самым эффективным и распространенным источником среди СМИ об осведомленности населения и формированию общественного мнения по республике о системе защиты депозитов, кроме других масс-медиа, является телевидение, занимая 47%.

В 2012 году Программа по информированию населения была построена для обеспечения доступности информации с охватом всех слоев населения страны. Для достижения целей программы Агентство использовало практически все инструменты информационного воздействия, такие как телевидение, газеты и интернет ресурсы.

Для охвата широкого круга населения республики Агентством была организована пресс-конференция в пресс-центре «ОТРК» на тему: «Сохранность депозита гарантирует государство», где были озвучены итоги деятельности Агентства за 9 месяцев 2012 года, а также даны исчерпывающие ответы на вопросы журналистов и корреспондентов о системе защиты депозитов. По итогам пресс-конференции были размещены статьи в республиканских газетах, интернет порталах информационных агентств, транслировалось выступление исполнительного директора Агентства по телевидению и радио.

Кроме того, в течение 2012 года были организованы участие работников Агентства в семинарах по финансовому обучению в Кыргызской Республике и выступления в телепередачах таких как «Замана», «Майдан» и «Тыянак».

Также, для этой цели, Агентством произведен социальный  ролевой видеоролик,   ориентированный на широкую целевую группу,  в котором освещается роль государственной системы защиты депозитов, ее влияние на социальную, экономическую сферы общества ориентированное на  формирование и повышение активности сберегательного поведения населения. Данный видеоролик был широко освещен в республиканских телеканалах и радио Кыргызской Республики  и получил широкий и положительный отклик.

Агентство продолжило совместное партнерское сотрудничество в качестве участника по проекту финансовой грамотности, направленного на повышение уровня знаний среди потребителей банковских услуг. В рамках сотрудничества представители Агентства участвовали в семинарах-тренингах, организованных с целью тесного партнерства с пилотными банками-участниками проекта для привлечения  потенциальных вкладчиков и распространения информации о системе защиты депозитов. Далее, Агентство получило информацию об осведомленности граждан о системе и ее влиянии на открытие депозитного счета, что служит показателем определения уровня доверия населения к банкам и системе соответственно.  Стоить отметить положительную тенденцию роста в показателях осведомленности граждан, согласно проведенному анкетному опросу среди потребителей банковских услуг в банках, что составило в среднем 23 процента (в сравнении с результатами исследования 2011 года, этот показатель увеличен на 5 процентов).

В целях информирования населения и вкладчиков о системе защиты депозитов обновлен информационный буклет Агентства на государственном и официальном языках для распространения через структурные подразделения банков во всех регионах страны.

Взаимоотношения с организациями-партнерами

Агентство в целях исполнения своих функций и полномочий, а также обеспечения стабильности финансовой системы страны взаимодействовало с  аппаратами Президента, Правительства Кыргызской Республики, Министерством финансов, Национальным банком Кыргызской Республики, Агентством по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА), Союзом банков Кыргызстана, коммерческими банками, а также общественными организациями и населением.

Проведены множество встреч с представительствами международных финансовых организаций-доноров в Кыргызстане, таких, как Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития и Международный валютный фонд в рамках их миссий  в Кыргызской Республике.

Продолжена реализация проекта ЕБРР по модернизации и укреплению системы защиты депозитов Кыргызской Республики. Целью проекта является определение концептуальных направлений для повышения эффективности существующей системы защиты депозитов, включая модернизацию информационных технологий, внедрение структуры системного мониторинга при наступлении масштабного кризиса в банковском секторе, а также повышение технических и операционных возможностей Агентства по выплате компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка-участника.

В рамках проекта ЕБРР был организован официальный визит делегации Агентства для встречи с руководством и обучение в Федеральной корпорации по страхованию депозитов США.

По результатам поездки был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Федеральной корпораций по страхованию депозитов. Меморандум предусматривает общие связи и сотрудничество, диалог и обмен информацией в области страхования депозитов, направленные на защиту законных интересов вкладчиков.

В рамках реализуемого проекта технической помощи Всемирного Банка для укрепления потенциала Агентства в части улучшения процедур компенсационных выплат и совершенствования законодательства по системе защиты депозитов разработан проект «Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота».

Как наблюдатель в Евразийском региональном комитете Международной Ассоциации систем страхования депозитов (ЕАРК МАССД) в августе 2012 года сотрудники Агентства приняли участие на ежегодном собрании данной международной организации, которое прошло в городе Баку. В рамках визита в Азербайджан был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Азербайджанским фондом страхования депозитов. Меморандум предусматривает условия сотрудничества и обмен информацией в области страхования депозитов. Кроме того Агентство и Фонд будут взаимодействовать в области защиты депозитов путем обмена опытом, в том числе в сфере автоматизации деятельности страховщика депозитов, организации обучения персонала и осуществления совместных научно-исследовательских программ.

Как отмечено в Стратегическом плане ЕАРК МАССД Агентство имеет определенную базу для вступления в члены МАССД в течение 2012-2014 гг., Данное утверждение было  основано на экспертной оценке стран членов ЕАРК и анализе политических, финансовых и прочих факторов.  В этой связи в отчетном году Агентство выразило свое намерение начать процедуру вступления в МАССД в 2012 году, чтобы стать действительным членом данной ассоциации в 2013 году.

Система внутреннего контроля

В своей повседневной деятельности Агентство имеет адекватную систему внутреннего  контроля, отвечающую международным стандартам внутреннего аудита. Работа в данном направлении в отчетном году велась в соответствии с планом  работы  на год, утвержденным Советом директоров Агентства.

В течение года основные усилия главного аудитора были направлены на проведение аудита операционных рисков, присущих деятельности Агентства, проведению анализа рисков ненадлежащего исполнения Агентством функции по выплате компенсаций по вкладам, анализа инвестиционной политики Агентства, ревизии и экспертизы внутренних нормативных документов, проверки расходования средств бюджета  Агентства, сохранности основных средств и материальных ценностей Агентства.

Служба внутреннего аудита также оказывала содействие  проведению тендера по отбору внешней аудиторской организации за 2012 год и  по его итогам  отбора взаимодействовала с внешним аудитором при определении ими достоверности финансовой отчетности Агентства.

Аудиторские заключения главного аудитора при рассмотрении Советом директоров Агентства отчетов, проектов решений и утверждении годового бюджета Агентства на финансовый год стали и являются неотъемлемой частью и важным инструментом эффективного внутреннего контроля и корпоративного управления.

Социальная ответственность

Система защиты депозитов несет в себе социальную ответственность, направленную на обеспечение устойчивого развития общества.

Социальная ответственность Агентства заключается в защите прав и интересов граждан, вошедших в правоотношение с банками-участниками в качестве потребителей финансовых услуг. В этой связи в отчетном году Агентство продолжало обеспечивать гарантию сохранности сбережений населения в банках, положительно воздействуя на  повышение доверия населения к финансовой системе через медиа-инструменты по осведомленности населения о системе защиты депозитов и повышения финансовой  грамотности в целом.

Корпоративная ответственность

В основе устойчивого развития Агентства лежит принцип корпоративной ответственности. Агентство выстраивает свою деятельность в соответствии с высокими этическими и социально-экономическими стандартами.

Корпоративная ответственность включает в себя заботу о среде, здоровье и безопасности сотрудников, их профессиональном и личностном росте, а также вопросы развития партнерских отношений с обществом, государством и другими участниками рынка на основе принципов взаимного уважения, честности, открытого и прямого доступа к информации о деятельности Агентства.

Кадровая политика

Стабильное развитие и эффективность деятельности Агентства достигается ежедневным трудом его работников. Поэтому Агентство стремилось привлечь лучшие кадры, обеспечить им комфортные условия труда и высокий уровень социальной защиты, а также способствовать раскрытию трудового и творческого потенциала, профессионального и карьерного роста работников.

Данное направление обеспечивалось современной мотивацией персонала, достойной заработной платой, общепринятым в конкурирующей среде социальным пакетом, включающим  поощрительные и стимулирующие выплаты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года, списочная численность персонала составила 14 человек. В течение последних трех лет предельная численность   остается практически неизменной.

Все работники имеют высшее образование. За отчетный период в целях повышения квалификации персонал прошел обучение по следующим направлениям:

• курсы и семинары в учебных центрах – 2;
• аспирантура -1;
• обмен опытом между иностранными институтами страхования депозитов — 5 работников;
• участие на конференциях и круглых столах- 3;
• внутрикорпоративное обучение персонала – 14 работников.

Текущие задачи

Текущими задачами Агентства на ближайший период  являются:

1. Совершенствование закона о системе защиты депозитов и внутренних нормативных актов, предусматривающие:

• вопрос доступа к банковской тайне, рассматриваемый в данное время в проекте Банковского кодекса;
• вопрос доступа к совместным с НБКР инспекционным проверкам банков для установления соответствия баз данных вкладчиков установленным требованиям;
• вопрос участия во временной администрации в проблемном банке для оперативной подготовленности к возможной выплате;
• изменение существующей очередности требований кредиторов в сторону приоритизации Агентства для восстановления выплаченных из Фонда защиты депозитов(суброгация)  компенсаций;
• возможное увеличение суммы гарантии за счет приемлемых источников финансирования недостаточности Фонда защиты депозитов.

2. Модернизация ИТ-структуры через закупку серверного оборудования  и программного обеспечения для модуля компенсационных выплат;
3. Решение вопроса административного здания;
4. Проведение оценки стабильности финансового сектора (FSAP) и улучшение координации между финансовыми органами финансовой безопасности.
5. Изменение организационной структуры, подчиненной бизнес процессам.

Финансовая отчетность Агентства

Расходы на содержание Агентства за отчетный период производились в соответствии с бюджетом расходов Агентства, утвержденным Советом директоров Агентства.

Финансовая отчетность Агентства сформирована в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности на основе принципа непрерывности деятельности и принципа начисления.

Принятая учетная политика обеспечивает единую систему бухгалтерского учета и достоверное представление финансовой отчетности, а также их полное раскрытие с учетом подотчетности.

Финансовая отчетность Агентства за 2012 года прошла независимую аудиторскую проверку для адекватного раскрытия операций и деятельности Агентства, аудиторское заключение которое представляется вашему вниманию.

В соответствии со статьей 40  Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» настоящий Отчет о деятельности Агентства за 2012 год, включающий в себя финансовую отчетность в соответствии с МСФО, анализ деятельности Агентства и состояние Фонда защиты депозитов, утвержден Советом директоров 24 апреля 2013 года.

оТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

по состоянию на 31 декабря 2012 года                                                                          (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ВАЛОВЫХ ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года                                                 (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.                                                   (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года

         (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

Кыргызаудит

Аудиторско-Консультационная Фирма

Аудиторские и консультационные услуги

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Мы, аудиторы аудиторско — консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной Комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит приложенной финансовой отчетности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики, которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31.12.12г., отчет о совокупном доходе, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале за 2012 год, и свод существенных политик бухгалтерского учета и другую пояснительную информацию.

Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности

Руководство Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за внутренний контроль, определенный руководством, необходимый для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения по финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно требованиям стандартов, мы соблюдаем этические требования, планируем и осуществляем аудит с целью подтверждения разумной уверенности в том, что финансовая отчетность Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики не содержит существенных искажений.

Аудит включает осуществление процедур по получению аудиторских доказательств по суммам и раскрытиям финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудитора, что включает оценку рисков существенных искажения финансовой отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

По мере проведения оценки подобных рисков, аудитор рассматривает систему внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских процедур, которые целесообразны при данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку целесообразности используемых политик бухгалтерского учета и обоснованности бухгалтерских оценок руководства, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

Мы полагаем, что аудиторские доказательства, которые мы получили, достаточны и надлежащие, что послужит в качестве основы для составления нашего аудиторского заключения.

Заключение

По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно представляет во всех существенных аспектах финансовое положение Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики на 31 декабря 2012 г., финансовые результаты деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

15 февраля 2013 года

Генеральный директор

ЗАО АКФ «Кыргызаудит»                                                               Н.Е. Леднева

 СТРУКТУРА ОТЧЕТА

АГЕНТСТВА ПО ЗАЩИТЕ ДЕПОЗИТОВ

КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ЗА 2012 ГОД

1. Обращение исполнительного директора
2. Деятельность Совета директоров                            
3. Стратегическое планирование деятельности                   
4. Основные показатели                                       
5. Инвестиционная деятельность и управление рисками          
6. Другие направления деятельности                            
7. Информирование общественности                           
8. Взаимоотношения с организациями-партнерами              
9. Система внутреннего контроля                               
10. Социальная ответственность                                
11. Корпоративная ответственность                              
12. Кадровая политика                                        
13. Текущие задачи                                           
14. Финансовая отчетность                                      
15. Заключение независимых аудиторов                        

Уважаемые коллеги и партнеры!

Представляем Вашему вниманию отчет о деятельности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики за 2012 год.

Одним из существенных инструментов развития банковской системы,  повышения к ней доверия и способствующим привлечению и мобилизации внутренних ресурсов населения является эффективная система защиты депозитов. В подтверждение этому 2012 год показал устойчивую тенденцию роста объема депозитов в действующих коммерческих банках и  стабильность финансовой системы в целом.

Агентство по защите депозитов Кыргызской Республики в отчетном году продолжило выполнять свою миссию по обеспечению эффективной деятельности системы защиты депозитов и операционной подготовленности осуществить своевременную выплату компенсаций вкладчикам при наступлении гарантийного случая.

Финансовое обеспечение системы защиты депозитов за 2012 год  увеличилось на 21,4 %. В структуре финансовых источников Фонда защиты депозитов, кроме правительственного взноса и взносов банков-участников,  капитализированная Агентством доля чистого дохода, полученного за счет эффективного управления средствами Фонда и инвестирования  в ценные бумаги, составила 11,8%.

Для своевременной выплаты компенсаций вкладчикам, кроме финансовой основы системы защиты депозитов необходима информационно-техническая подготовленность. В этой связи в отчетном году Агентством проведены работы по модернизации технической и информационно-технологической укрепленности системы защиты депозитов, а также автоматизации процесса компенсационных выплат. Данные направления работ Агентством велись благодаря и совместно с привлеченными международными консультантами Всемирного банка и Европейского банка реконструкции и развития в рамках их технической помощи.

Дальнейшее устойчивое развитие системы защиты депозитов, соответствующей ключевым международным принципам эффективных систем страхования депозитов является для Агентства важнейшей задачей. В этих целях  Агентством была продолжена работа по совершенствованию действующей нормативно-правовой базы.

Международное сотрудничество, обмен информацией и опытом в области страхования депозитов с другими аналогичными Агентству  зарубежными институтами является существенной составляющей развития национальной системы защиты депозитов с целью ее гармонизации с международным эффективными принципами страхования депозитов.

В отчетном году Агентством продолжено сотрудничество и подписаны новые меморандумы о взаимопонимании с зарубежными институтами страхования депозитов.  Продолжено участие Агентства,  как наблюдателя, на мероприятиях Ассоциации систем страхования депозитов.

Реализация поставленных перед Агентством задач и полученные положительные результаты по итогам года во многом стали возможными благодаря  деятельности Совета директоров, профессионализму работников Агентства, координации и взаимодействию с Правительством Кыргызской Республики и НБКР, а также плодотворному сотрудничеству и союзу с банками Кыргызской Республики, а также с международными организациями.

В заключении разрешите поблагодарить за внимание и оказанное доверие, а также уверить Вас в продолжении руководством и командой Агентства возложенной миссии по обеспечению эффективной защиты прав и интересов вкладчиков физических лиц и в дальнейшем.

Исполнительный директор                                                        Ж.Касымов

Деятельность Совета директоров

 За отчетный период Совет директоров Агентства провел 9 заседаний, где принимались как стратегические, так и оперативные решения, в соответствии со своей исключительной компетенцией, направленные на повышение эффективности работы Агентства. В частности, рассмотрены и приняты постановления, направленные на осуществление текущей деятельности Агентства, утверждение правовых основ деятельности системы защиты депозитов, внутренний контроль и кадровые изменения.  Количественный состав Совета директоров оставался неизменным — из 7 его членов: по три представителя Правительства и Национального банка  Кыргызской Республики, а также одного независимого представителя банковского сообщества. 18 мая 2012 года произошла одна замена представителя НБКР в связи с изменением в составе Правления НБКР.

Стратегическое планирование деятельности

Миссией Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики является защита вкладчиков банков при наступлении  гарантийного случая, а также содействие стабильности финансовой системы через информирование и поддержание уверенности населения в сохранности сбережений в банках страны.

Агентство стремится стать высокоэффективной организацией, соответствующей мировым стандартам систем защиты депозитов, являющейся ответственным и авторитетным участником системы поддержания финансовой стабильности в Кыргызской Республике. Эффективность системы защиты депозитов означает:

• профессионализм персонала Агентства;
• соответствие деятельности Агентства лучшей практике корпоративного управления;
• полная операционная подготовленность Агентства к выплате компенсаций при наступлении гарантийного случая;
• обеспечение достаточности средств Фонда защиты депозитов, и готовность быстро задействовать дополнительные источники финансирования.

Эффективное выполнение отмеченных задач позволит Агентству поддерживать доверие населения к банкам, а при наступлении гарантийного случая своевременно отреагировать и предотвратить риски возникновения системных финансовых кризисов.

Для выработки и реализации комплексных решений на предстоящие три года деятельности Агентства,  направленных на повышение эффективности системы защиты депозитов Кыргызской Республики в четвертом квартале 2012 года Агентством начата  и завершена разработка Стратегического плана на 2013-2015 годы. Рассмотрение и утверждение данного плана Советом директоров Агентства планируется в первом квартале 2013 года.

Основные показатели

Основные достижения, отражающие эффективное функционирование системы защиты депозитов в Кыргызской Республике следующие.

На 31 декабря 2012 года в Реестре банков-участников системы защиты депозитов Кыргызской Республики было зарегистрировано 23 банка, в т. ч. 3 банка, находящихся в режиме консервации: ЗАО «Манас Банк», ОАО «КыргызКредит Банк», ОАО Инвестбанк «Иссык-Куль». В результате трансформации из микрофинансовой компании  в полноценный коммерческий банк и получения банковской лицензии 25 декабря 2012 года Агентство зарегистрировало ЗАО «Микрофинансовый банк «Бай-Тушум и Партнеры» в Реестре банков-участников системы защиты депозитов за № 23/12 с официальным вручением руководству нового банка Свидетельства Агентства об участии банка в системе защиты депозитов.

В 2012 году наблюдался рост основных показателей банковской системы, в частности, активов, обязательств, доходности, кредитов и депозитной базы коммерческих банков. Значительный запас ликвидности и высокий уровень адекватности капитала коммерческих банков свидетельствует об определенной устойчивости банковской системы к негативным шокам, о наличии потенциала для повышения уровня финансового посредничества и эффективности функционирования банковской системы.

Так, за отчетный период суммарные активы банковской системы составили 87,4 млрд. сомов, увеличившись на 29,5%. Основная доля активов банков — 45,9%, приходилась на выданные кредиты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года банки-участники СЗД получили чистую прибыль в размере 2,4 млрд.сомов (в аналогичном периоде 2011 года чистая прибыль составляла 1,98 млрд.сомов), увеличившись по сравнению с прошлым годом на 21,2 %.

Регулятивный суммарный капитал^[1] банков-участников вырос за 2012 год на 18,3%, и составил 15,9 млрд. сомов^[2].

По состоянию на 31 декабря 2012 года Фонд защиты депозитов, являющийся финансовым обеспечением системы защиты депозитов, сформирован в размере 550,1 млн. сомов.

В Фонде защиты депозитов суммарная доля взносов Правительства Кыргызской Республики, осуществленные в период с 2008 по 2009 годы, составила 257,7 млн. сом или 46,8% от активов Фонда. Доля взносов банков-участников, уплачиваемых ежеквартально в Фонд защиты депозитов на эту дату, составила 227,7 млн. сом или 41,4% от объема Фонда, что на 71,6 млн. сомов больше чем в аналогичном периоде 2011 года (156,1 млн. сомов) и капитализированный чистый доход – 64,7 млн. сомов (11,8%):

 диаграмма №1

диаграмма №2

Объем депозитов в действующих коммерческих банках по состоянию на 31 декабря 2012 года, по данным НБКР^[3], составил  50,6 млрд. сомов, увеличившись на 31% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

 таблица №1

Динамика роста депозитной базы коммерческих банков

Как мы видим, в 2012 году общий объем депозитов восстановился, и превысил уровень начала 2010 года. При этом необходимо отметить стабильно высокую тенденцию ежегодного прироста (выше 30%) депозитов физических лиц в течение последних четырех лет. Это свидетельствует об увеличении доверия населения к банковскому сектору, несмотря на сохраняющиеся высокие риски в экономике.

диаграмма №3

Объем депозитов физических лиц (включая нерезидентов) в банках за этот же период 2012 года составил 21,7 млрд. сомов^[4], повысившись на 36,5% сравнительно с 31 декабрем 2011 года.

По данным НБКР, в конце 2012 года, по сравнению с началом года, депозиты в национальной валюте увеличились на 39,5%, или на 7,6 млрд. сомов, а в иностранной валюте повысились на 22,4%, или на 4,3 млрд. сомов.

Долларизация депозитной базы по сравнению с началом года понизилась на 3,3%, с 50,1% до 46,8% на конец 2012 года.

Большая доля депозитов банков остается  сконцентрированной в городе Бишкек – 86,0% от общего объема депозитов банков-участников. Остальная же часть депозитов сосредоточена в областях Кыргызской Республики, доля которых незначительна — от 0,4% до 3,7%.

Филиальная сеть банков-участников по республике на  31 декабря 2012 года составила 283 филиалов, увеличившись по сравнению с началом 2012 года на 24 филиала или на 9,3%:

г. Бишкек                              — 62

г.Ош                                       — 19

и в разрезе областей:

Джалал-Абадская               — 42

Чуйская                                 — 39

Иссык-Кульская                   — 38

Ошская                                  — 36

Нарынская                            — 19

Таласская                              — 15

Баткенская                           — 13

Количество вкладчиков, счета которых полностью покрываются системой защиты депозитов в пределах гарантийной суммы, по состоянию на 31 декабря 2012 года составило 717 697  или на 230 341 человек больше чем за 2011 год (487 356 человек) или 95,6% всех вкладчиков банковской системы.

Общий объем покрываемых системой защиты депозитов составил 6 255,8 млн. сом, или 13,6% от всех депозитов физических лиц банковской системы страны, из них объем полностью покрываемых вкладов до 100 тыс. сом составил 2 957,8 млн. сом и депозитов, больше уровня покрытия составил 3 298,0 млн.сом.

таблица №2

Покрываемая сумма депозитов в динамике на конец года

Основной целью системы защиты депозитов является защита наиболее финансово уязвимых (мелких) вкладчиков и по международным стандартам должна покрывать не менее  80-85 процентов банковских счетов вкладчиков  и около 30 и более процентов объема депозитов. Как показано в таблице значения первого показателя соответствуют международной практике. По второму показателю наблюдается небольшое снижение за 2012 год с 15 до 13,6 процента или дефицит достаточности Фонда на сумму порядка 388,2 млн. сомов.

таблица №3

Структура Фонда защиты депозитов в динамике по годам.

Из таблицы видно, что основными источниками финансирования ФЗД, после формирования первоначального Фонда в размере целевого значения, являются календарные взносы банков-участников и чистый доход Агентства от управления средствами ФЗД (превышение доходов над расходами). Оба источника имеют стабильную тенденцию роста.

диаграмма №4

В рассматриваемом периоде размер компенсации при наступлении гарантийного случая  (100 тыс. сом) и процентная ставка взносов банков-участников (0,2 % годовых от общей депозитной базы банков за расчетный период) оставались неизменными.

Целевым размером достаточности средств Фонда защиты депозитов является 15-ти процентное значение  от гарантированных депозитов банковской системы.

таблица №4

Достаточность Фонда защиты депозитов за период 2011-2012 гг.

Из таблицы  виден нисходящий устойчивый тренд показателя достаточности Фонда защиты депозитов, с 15% на момент формирования первоначального фонда до 11,4% на конец 2010 года и 8,8% на конец 2012 года. Данная ситуация объяснятся превышением динамики  роста гарантированных депозитов физических лиц над ростом размера самого ФЗД.

При рассмотрении годового отчета Национального банка за 2011 год (26 декабря 2012 года) Жогорку  Кенеш Кыргызской Республики рекомендовал Правительству и Национальному банку  Кыргызской Республики совместно с Агентством рассмотреть возможность увеличения гарантийной суммы  для выплаты компенсации по вкладам постепенно до 200 тыс. сом по мере достижения целевого размера ФЗД, равного 15 процентам от гарантированных депозитов банков. По данному Агентство должно провести соответствующий анализ возможности постепенного увеличения гарантийной суммы.

Инвестиционная деятельность и управление рисками

 В целях эффективного управления средствами Фонда защиты депозитов Агентство инвестировало временно свободные денежные средства в ценные бумаги, следуя принципам возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых финансовых инструментов. Размещение средств Фонда производилось в соответствии с Инвестиционной политикой, утвержденной Советом директоров Агентства.

Сформированный в соответствии с принципом сбалансированности риска и доходности инвестиционный портфель Агентства обеспечивал высокую рентабельность вложений, а также позволил сохранить реальную стоимость вложенных средств за период инвестирования.

Тенденции доходности финансового рынка и прогнозирование будущей доходности приемлемой для Агентства по ценным бумагам, обращающимся на рынке, повлияли на инвестиционные решения Агентства и пересмотр портфеля ценных бумаг.

С изменением параметров инвестирования временно свободных денежных средств ФЗД Агентству представилась возможность приобретения ГКО  до 30 % от общего портфеля ценных бумаг со средневзвешенной доходностью 14,47% годовых.

Если в 2011 году соотношение долей нот НБКР и ГКВ составляло 97 % к 3%, то в конце 2012 года это соотношение изменилось в сторону увеличения доли ГКВ  до 68,37% против 5,68% доли нот НБКР. Кроме того, 25,93% средств фонда были инвестированы в ГКО  сроком на 24 месяца.

диаграмма №5

На изменение инвестиционной политики Агентства в сторону долгосрочности вложений, повлияло в первую очередь снижение доходности по высоколиквидным ценным бумагам. За 2012 год средневзвешенная доходность 28 дневных нот НБКР снизилась с 13,88% до 2,71% годовых.

Средневзвешенная доходность 3-х месячных ГКВ в отчетный период снизилась с 6,43% до 5,62% годовых, по 6 месячным ГКВ с 12,47% до 6,77% годовых, по 12 месячным с 14,67% до 9,53% годовых.

Средневзвешенная доходность ГКО в период с 1 января по 31 декабря 2012 года снизилась с 16,00% до 14,53% годовых.

По состоянию на 31 декабря 2012 года средневзвешенная доходность портфеля ценных бумаг Агентства составила 10,40% годовых.

таблица №5

Дисконты, полученные в разрезе вложений временно свободных денежных средств за 2012 год,  млн. сом

Таким образом, из таблицы видно, что сумма дисконта, полученная Агентством от инвестирования свободных средств Фонда за 2012 год составила 38,7 млн. сом (что по сравнению с прошлым годом на 10 млн. сом больше), в том числе дисконт, полученный от 3, 6, 12 месячных ГКВ – 19,6 млн. сом при средневзвешенной  8,77%, дисконт, полученный от 7, 14, 28 дневных нот – 15,9 млн. сом при средневзвешенной  доходности 8,51% годовых, процентного дисконта по ГКО – 1,1 млн. сом, а также процентный  доход, полученный  на остаток  средств до востребования на счете в НБКР — 2, 2 млн. сом.

Доля капитализированных за время деятельности Агентства в Фонд защиты депозитов чистых доходов составила 64,6 млн. сомов.

При этом Агентство постоянно отслеживало  состояние банков-участников и влияние риска ликвидности, связанного с существованием  разницы между ценами покупки и продажи ценных бумаг на финансовых рынках.

Другие направления деятельности

В отчетном периоде Агентство на основе полученной отчетности от банков, рассчитывало размеры взносов и осуществляло их сбор для обеспечения своевременной и полной уплаты в Фонд защиты депозитов.

В отчетном году Агентством в целях совершенствования действующей правовой основы системы защиты депозитов были разработаны проекты нормативных документов, регулирующие основные процессы его деятельности и осуществления непосредственных функций и задач.

Велась работа по внесению предложений в проект Банковского кодекса Кыргызской Республики.

На основе рекомендаций международных консультантов Всемирного банка был подготовлен новый проект Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота;

Агентством был разработан План мероприятий по принятию комплекса мер по эффективной реализации Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», согласованный с НБКР и коммерческими банками в соответствии с Государственной программой мероприятий на 2012-2017 годы по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике коммерческими банками.

Агентство провело внутреннюю самооценку соответствия принципам систем эффективного страхования депозитов Международной ассоциации страховщиков депозитов для представления  и оценки стабильности финансового сектора — FSAP, проводимого в Кыргызской Республике летом  2013 года;

Кроме того, проведена правовая экспертиза независимым экспертом по правовым вопросам ранее разработанного проекта Закона Кыргызской Республики «О внесении дополнений и изменений в Закон Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

Для участия Агентства в Гроссовой системе расчетов в режиме реального времени (ГСРРВ) и Автоматизированной торговой системе НБКР (АТС), а так же для подключения к Межбанковской коммуникационной сети (МКС), проведена работа по подключению через виртуальную сеть по технологии VPN L2 с приобретением рабочей станции и  необходимого оборудования.

По рекомендациям международных консультантов от Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) выделено отдельное помещение для установки серверного оборудования, закупаемого за счет грантовых средств в 2013 году.

Информирование общественности

Информирование общественности о том, что государство заботится о сохранности сбережений населения в банках является одной из первостепенных задач, обозначенных в стратегическом плане и программах по повышению уровня осведомленности граждан о преимуществах системы защиты депозитов в Кыргызской Республике.

По результатам проведенного Агентством социального исследования самым эффективным и распространенным источником среди СМИ об осведомленности населения и формированию общественного мнения по республике о системе защиты депозитов, кроме других масс-медиа, является телевидение, занимая 47%.

В 2012 году Программа по информированию населения была построена для обеспечения доступности информации с охватом всех слоев населения страны. Для достижения целей программы Агентство использовало практически все инструменты информационного воздействия, такие как телевидение, газеты и интернет ресурсы.

Для охвата широкого круга населения республики Агентством была организована пресс-конференция в пресс-центре «ОТРК» на тему: «Сохранность депозита гарантирует государство», где были озвучены итоги деятельности Агентства за 9 месяцев 2012 года, а также даны исчерпывающие ответы на вопросы журналистов и корреспондентов о системе защиты депозитов. По итогам пресс-конференции были размещены статьи в республиканских газетах, интернет порталах информационных агентств, транслировалось выступление исполнительного директора Агентства по телевидению и радио.

Кроме того, в течение 2012 года были организованы участие работников Агентства в семинарах по финансовому обучению в Кыргызской Республике и выступления в телепередачах таких как «Замана», «Майдан» и «Тыянак».

Также, для этой цели, Агентством произведен социальный  ролевой видеоролик,   ориентированный на широкую целевую группу,  в котором освещается роль государственной системы защиты депозитов, ее влияние на социальную, экономическую сферы общества ориентированное на  формирование и повышение активности сберегательного поведения населения. Данный видеоролик был широко освещен в республиканских телеканалах и радио Кыргызской Республики  и получил широкий и положительный отклик.

Агентство продолжило совместное партнерское сотрудничество в качестве участника по проекту финансовой грамотности, направленного на повышение уровня знаний среди потребителей банковских услуг. В рамках сотрудничества представители Агентства участвовали в семинарах-тренингах, организованных с целью тесного партнерства с пилотными банками-участниками проекта для привлечения  потенциальных вкладчиков и распространения информации о системе защиты депозитов. Далее, Агентство получило информацию об осведомленности граждан о системе и ее влиянии на открытие депозитного счета, что служит показателем определения уровня доверия населения к банкам и системе соответственно.  Стоить отметить положительную тенденцию роста в показателях осведомленности граждан, согласно проведенному анкетному опросу среди потребителей банковских услуг в банках, что составило в среднем 23 процента (в сравнении с результатами исследования 2011 года, этот показатель увеличен на 5 процентов).

В целях информирования населения и вкладчиков о системе защиты депозитов обновлен информационный буклет Агентства на государственном и официальном языках для распространения через структурные подразделения банков во всех регионах страны.

Взаимоотношения с организациями-партнерами

Агентство в целях исполнения своих функций и полномочий, а также обеспечения стабильности финансовой системы страны взаимодействовало с  аппаратами Президента, Правительства Кыргызской Республики, Министерством финансов, Национальным банком Кыргызской Республики, Агентством по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА), Союзом банков Кыргызстана, коммерческими банками, а также общественными организациями и населением.

Проведены множество встреч с представительствами международных финансовых организаций-доноров в Кыргызстане, таких, как Всемирный банк, Европейский банк реконструкции и развития и Международный валютный фонд в рамках их миссий  в Кыргызской Республике.

Продолжена реализация проекта ЕБРР по модернизации и укреплению системы защиты депозитов Кыргызской Республики. Целью проекта является определение концептуальных направлений для повышения эффективности существующей системы защиты депозитов, включая модернизацию информационных технологий, внедрение структуры системного мониторинга при наступлении масштабного кризиса в банковском секторе, а также повышение технических и операционных возможностей Агентства по выплате компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка-участника.

В рамках проекта ЕБРР был организован официальный визит делегации Агентства для встречи с руководством и обучение в Федеральной корпорации по страхованию депозитов США.

По результатам поездки был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Федеральной корпораций по страхованию депозитов. Меморандум предусматривает общие связи и сотрудничество, диалог и обмен информацией в области страхования депозитов, направленные на защиту законных интересов вкладчиков.

В рамках реализуемого проекта технической помощи Всемирного Банка для укрепления потенциала Агентства в части улучшения процедур компенсационных выплат и совершенствования законодательства по системе защиты депозитов разработан проект «Инструкции по осуществлению компенсационных выплат по вкладам физических лиц банка – банкрота».

Как наблюдатель в Евразийском региональном комитете Международной Ассоциации систем страхования депозитов (ЕАРК МАССД) в августе 2012 года сотрудники Агентства приняли участие на ежегодном собрании данной международной организации, которое прошло в городе Баку. В рамках визита в Азербайджан был подписан Меморандум о взаимопонимании и сотрудничестве между Агентством и Азербайджанским фондом страхования депозитов. Меморандум предусматривает условия сотрудничества и обмен информацией в области страхования депозитов. Кроме того Агентство и Фонд будут взаимодействовать в области защиты депозитов путем обмена опытом, в том числе в сфере автоматизации деятельности страховщика депозитов, организации обучения персонала и осуществления совместных научно-исследовательских программ.

Как отмечено в Стратегическом плане ЕАРК МАССД Агентство имеет определенную базу для вступления в члены МАССД в течение 2012-2014 гг., Данное утверждение было  основано на экспертной оценке стран членов ЕАРК и анализе политических, финансовых и прочих факторов.  В этой связи в отчетном году Агентство выразило свое намерение начать процедуру вступления в МАССД в 2012 году, чтобы стать действительным членом данной ассоциации в 2013 году.

Система внутреннего контроля

В своей повседневной деятельности Агентство имеет адекватную систему внутреннего  контроля, отвечающую международным стандартам внутреннего аудита. Работа в данном направлении в отчетном году велась в соответствии с планом  работы  на год, утвержденным Советом директоров Агентства.

В течение года основные усилия главного аудитора были направлены на проведение аудита операционных рисков, присущих деятельности Агентства, проведению анализа рисков ненадлежащего исполнения Агентством функции по выплате компенсаций по вкладам, анализа инвестиционной политики Агентства, ревизии и экспертизы внутренних нормативных документов, проверки расходования средств бюджета  Агентства, сохранности основных средств и материальных ценностей Агентства.

Служба внутреннего аудита также оказывала содействие  проведению тендера по отбору внешней аудиторской организации за 2012 год и  по его итогам  отбора взаимодействовала с внешним аудитором при определении ими достоверности финансовой отчетности Агентства.

Аудиторские заключения главного аудитора при рассмотрении Советом директоров Агентства отчетов, проектов решений и утверждении годового бюджета Агентства на финансовый год стали и являются неотъемлемой частью и важным инструментом эффективного внутреннего контроля и корпоративного управления.

Социальная ответственность

Система защиты депозитов несет в себе социальную ответственность, направленную на обеспечение устойчивого развития общества.

Социальная ответственность Агентства заключается в защите прав и интересов граждан, вошедших в правоотношение с банками-участниками в качестве потребителей финансовых услуг. В этой связи в отчетном году Агентство продолжало обеспечивать гарантию сохранности сбережений населения в банках, положительно воздействуя на  повышение доверия населения к финансовой системе через медиа-инструменты по осведомленности населения о системе защиты депозитов и повышения финансовой  грамотности в целом.

Корпоративная ответственность

В основе устойчивого развития Агентства лежит принцип корпоративной ответственности. Агентство выстраивает свою деятельность в соответствии с высокими этическими и социально-экономическими стандартами.

Корпоративная ответственность включает в себя заботу о среде, здоровье и безопасности сотрудников, их профессиональном и личностном росте, а также вопросы развития партнерских отношений с обществом, государством и другими участниками рынка на основе принципов взаимного уважения, честности, открытого и прямого доступа к информации о деятельности Агентства.

Кадровая политика

Стабильное развитие и эффективность деятельности Агентства достигается ежедневным трудом его работников. Поэтому Агентство стремилось привлечь лучшие кадры, обеспечить им комфортные условия труда и высокий уровень социальной защиты, а также способствовать раскрытию трудового и творческого потенциала, профессионального и карьерного роста работников.

Данное направление обеспечивалось современной мотивацией персонала, достойной заработной платой, общепринятым в конкурирующей среде социальным пакетом, включающим  поощрительные и стимулирующие выплаты.

По состоянию на 31 декабря 2012 года, списочная численность персонала составила 14 человек. В течение последних трех лет предельная численность   остается практически неизменной.

Все работники имеют высшее образование. За отчетный период в целях повышения квалификации персонал прошел обучение по следующим направлениям:

• курсы и семинары в учебных центрах – 2;
• аспирантура -1;
• обмен опытом между иностранными институтами страхования депозитов — 5 работников;
• участие на конференциях и круглых столах- 3;
• внутрикорпоративное обучение персонала – 14 работников.

Текущие задачи

Текущими задачами Агентства на ближайший период  являются:

1. Совершенствование закона о системе защиты депозитов и внутренних нормативных актов, предусматривающие:

• вопрос доступа к банковской тайне, рассматриваемый в данное время в проекте Банковского кодекса;
• вопрос доступа к совместным с НБКР инспекционным проверкам банков для установления соответствия баз данных вкладчиков установленным требованиям;
• вопрос участия во временной администрации в проблемном банке для оперативной подготовленности к возможной выплате;
• изменение существующей очередности требований кредиторов в сторону приоритизации Агентства для восстановления выплаченных из Фонда защиты депозитов(суброгация)  компенсаций;
• возможное увеличение суммы гарантии за счет приемлемых источников финансирования недостаточности Фонда защиты депозитов.

2. Модернизация ИТ-структуры через закупку серверного оборудования  и программного обеспечения для модуля компенсационных выплат;
3. Решение вопроса административного здания;
4. Проведение оценки стабильности финансового сектора (FSAP) и улучшение координации между финансовыми органами финансовой безопасности.
5. Изменение организационной структуры, подчиненной бизнес процессам.

Финансовая отчетность Агентства

Расходы на содержание Агентства за отчетный период производились в соответствии с бюджетом расходов Агентства, утвержденным Советом директоров Агентства.

Финансовая отчетность Агентства сформирована в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности на основе принципа непрерывности деятельности и принципа начисления.

Принятая учетная политика обеспечивает единую систему бухгалтерского учета и достоверное представление финансовой отчетности, а также их полное раскрытие с учетом подотчетности.

Финансовая отчетность Агентства за 2012 года прошла независимую аудиторскую проверку для адекватного раскрытия операций и деятельности Агентства, аудиторское заключение которое представляется вашему вниманию.

В соответствии со статьей 40  Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» настоящий Отчет о деятельности Агентства за 2012 год, включающий в себя финансовую отчетность в соответствии с МСФО, анализ деятельности Агентства и состояние Фонда защиты депозитов, утвержден Советом директоров 24 апреля 2013 года.

оТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ

по состоянию на 31 декабря 2012 года                                                                          (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ВАЛОВЫХ ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года                                                 (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 г.                                                   (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ЧИСТЫХ АКТИВАХ

за год, закончившийся 31 декабря 2012 года

         (тыс.сом)

Исполнительный директор                                                Ж.Касымов

Главный бухгалтер–финансовый менеджер                       А.Карабаева

Кыргызаудит

Аудиторско-Консультационная Фирма

Аудиторские и консультационные услуги

ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ

Мы, аудиторы аудиторско — консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной Комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит приложенной финансовой отчетности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики, которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31.12.12г., отчет о совокупном доходе, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале за 2012 год, и свод существенных политик бухгалтерского учета и другую пояснительную информацию.

Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности

Руководство Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за внутренний контроль, определенный руководством, необходимый для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения по финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно требованиям стандартов, мы соблюдаем этические требования, планируем и осуществляем аудит с целью подтверждения разумной уверенности в том, что финансовая отчетность Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики не содержит существенных искажений.

Аудит включает осуществление процедур по получению аудиторских доказательств по суммам и раскрытиям финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудитора, что включает оценку рисков существенных искажения финансовой отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

По мере проведения оценки подобных рисков, аудитор рассматривает систему внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских процедур, которые целесообразны при данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку целесообразности используемых политик бухгалтерского учета и обоснованности бухгалтерских оценок руководства, а также оценку общего представления финансовой отчетности.

Мы полагаем, что аудиторские доказательства, которые мы получили, достаточны и надлежащие, что послужит в качестве основы для составления нашего аудиторского заключения.

Заключение

По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно представляет во всех существенных аспектах финансовое положение Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики на 31 декабря 2012 г., финансовые результаты деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

15 февраля 2013 года

Генеральный директор

ЗАО АКФ «Кыргызаудит»                                                               Н.Е. Леднева