ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ ПОЛОЖЕНИИ
по состоянию на 31 декабря 2017 года
(Суммы выражены в тыс. сом)
| Наименование статьи | Примечание | 2017г. | 2016 г. |
| Активы | |||
| Денежные средства в кассе и банке | 6 | 2 916,6 | 5 150,3 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 7 | 1 803 399,6 | 1 458 985,9 |
| Основные средства | 8 | 4 300,1 | 5 612,9 |
| Нематериальные активы | 9 | — | 19,4 |
| Прочие активы | 10 | 6 684,0 | 2 239,9 |
| Итого активы | 1 817 300,3 | 1 472 008,4 | |
| Обязательства | |||
| Краткосрочные обязательства | 11 | 2 208,5 | 2 024,3 |
| Налоги к оплате | 12 | 262,2 | 199,1 |
| Резервы | 13 | 235,9 | 268,0 |
| Доходы будущих периодов | 14 | 170,0 | 424,9 |
| Итого обязательства | 2 876,6 | 2 916,3 | |
| Фонд защиты депозитов | |||
| Взносы Правительства КР | 15 | 257 741,4 | 257 741,4 |
| Взносы банков-участников | 15 | 966 350,7 | 773 836,3 |
| Накопленный чистый доход | 15 | 590 331,6 | 437 514,4 |
| Итого источники собственных средств | 1 814 423,7 | 1 469 092,1 | |
| Итого источники собственных средств и обязательства | 1 817 300,3 | 1 472 008,4 |
Отчет о совокупном доходе
за год, закончившийся 31 декабря 2017 года
(Суммы выражены в тыс. сом)
| Наименование показателя | Примечания | 2017г. | 2016 г. |
| Доходы | |||
| Доходы от управления активами Фонда | 16 | 178 792,0 | 175 168,0 |
| Итого доходы | 178 792,0 | 175 168,0 | |
| Расходы | |||
| Расходы на персонал | 16 | 17 404,9 | 16 654,8 |
| Хозяйственно-операционные расходы | 16 | 8 819,8 | 7 953,7 |
| Прочие расходы | 16 | 29,9 | 45,9 |
| Итого расходы | 26 254,6 | 24 654,4 | |
| Прочие неоперационные доходы/расходы | 16 | 279,8 | 678,6 |
| Итого совокупный доход (убыток) за год | 152 817,2 | 151 192,2 |
Отчет об изменениях в фонде защиты депозитов
за год, закончившийся 31.12.17 г.
(Суммы выражены в тыс. сом)
| Взнос Правительства | Взносыбанков | Накоплен-ный чистый доход | Итого | |
| На 31 декабря 2015 г. | 257 741,4 | 593 558,1 | 286 322,2 | 1 137 621,7 |
| Взносы банков | — | 180 278,2 | — | 180 278,2 |
| Итого совокупный доход/ (убыток) за год | — | — | 151 192,2 | 151 192,2 |
| На 31 декабря 2016 г. | 257 741,4 | 773 836,3 | 437 514,4 | 1 469 092,1 |
| Взносы банков | 192 514,4 | — | 192 514,4 | |
| Итого совокупный доход/ (убыток) за год | — | 152 817,2 | 152 817,2 | |
| На 31 декабря 2017 г. | 257 741,4 | 966 350,7 | 590 331,6 | 1 814 423,7 |
Отчет о движении денежных средств
за год, закончившийся 31 декабря 2017 г.
(Суммы выражены в тыс. сом)
Прямой метод
| Движение денежных средств по видам деятельности | 2017 г. | 2016 г. |
| 1. Операционная деятельность | ||
| Выплаты персоналу (включая социальные взносы и оплату подоходного налога) | (17 163,7) | (17 134,2) |
| Выплаты поставщикам за товары и услуги | (11 044,5) | (9 672,4) |
| Прочие поступления денежных средств | 246,1 | 1 982,6 |
| Прочие выбытие денежных средств | (740,9) | (133,1) |
| Чистый поток денежных средств от операционной деятельности | (28 703,0) | (24 957,1) |
| 2. Инвестиционная деятельность | ||
| Поступление от погашения ценных бумаг | 1255 061,7 | 1 071 782,8 |
| Приобретение ценных бумаг | (1420 683,4) | (1 222 045,8) |
| Поступление от выбытия ОС | 0 | 409,0 |
| Приобретение основных средств и НМА | (232,9) | (5 118,0) |
| Чистый поток денежных средств от инвестиционной деятельности | (165 854,6) | (154 972,0) |
| 3. Финансовая деятельность | ||
| Поступление средств от банков в фонд защиты депозитов | 192 299,4 | 180 277,4 |
| Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности | 192 299,4 | 180 277,4 |
| Влияние изменений валютных курсов | 24,5 | 5,8 |
| Чистое изменение в состоянии денежных средств | (2 233,7) | 354,1 |
| Денежные средства на начало года | 5 150,3 | 4 796,2 |
| Денежные средства на конец года | 2 916,6 | 5 150,3 |
Исполнительный директор Ж.Касымов
Финансовый менеджер – главный бухгалтер А.Карабаева
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
Мы провели аудит финансовой отчетности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики (далее Агентство), состоящей из отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2016 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в фонде защиты депозитов и отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также примечаний к финансовой отчетности, включая краткий обзор основных положений учетной политики.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение Агентства по состоянию на 31 декабря 2016 года, а также ее финансовые результаты, изменение в фонде защиты депозитов и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Основание для выражения мнения
Мы, аудиторы аудиторско — консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной Комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита (МСА). Наши обязанности в соответствии с этими стандартами описаны далее в разделе «Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности» нашего заключения. Мы независимы по отношению к Агентству в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгалтеров Совета по международным стандартам этики для бухгалтеров и этическими требованиями, применимыми к нашему аудиту финансовой отчетности в Кыргызской Республике, и нами выполнены прочие этические обязанности в соответствии с этими требованиями и Кодексом СМСЭБ. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения.
Ключевые вопросы аудита
Мы определили, что в проведенном исследовании отсутствуют какие-либо значимые события, оказавшие особое влияние на формирование финансовой отчетности, поэтому мы не выделяем ключевых вопросов.
Аудитор, САР Т.В. ХРИСТОЕВА
Генеральный директор
ЗАО АКФ «Кыргызаудит» Н.Е. ЛЕДНЕВА