Финансовая отчетность и заключение внешнего аудитора
Отчет о финансовом положении Агентства по состоянию на 31 декабря 2015 года тыс. сомов
| На 31.12.2015 г. | На 31.12.2014 г. | |||
| Активы | ||||
| Денежные средства | 4 796,2 | 3 172,5 | ||
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 1 133 554,8 | 865 894,9 | ||
| Основные средства | 1 428,7 | 1 849,1 | ||
| Нематериальные активы | 62,5 | 116,5 | ||
| Прочие активы | 72,8 | 71,1 | ||
| Итого активов | 1 139 915,0 | 871 104,1 | ||
| Обязательства | ||||
| Краткосрочные обязательства | 882,8 | 708,3 | ||
| Налоги к оплате | 218,8 | 231,3 | ||
| Резервы | 511,9 | 386,4 | ||
| Доходы будущих периодов | 679,8 | 934,7 | ||
| Итого обязательств | 2 293,3 | 2 260,7 | ||
| Фонд защиты депозитов | ||||
| Взносы Правительства | 257 741,4 | 257 741,4 | ||
| Взносы банков-участников | 593 558,1 | 430 800,1 | ||
| Накопленный чистый доход | 286 322,2 | 180 301,9 | ||
| Итого Фонд защиты депозитов | 1 137 621,7 | 868 843,4 | ||
| Итого Обязательства и Фонд защиты депозитов | 1 139 915,0 | 871 104,1 |
Отчет о совокупном доходе на 31 декабря 2015 года
тыс.сом.
| 31 декабря 2015 г. | 31 декабря 2014 г. | |||
| Доходы от управления активами Фонда | 124 917,4 | 85 980,1 | ||
| Итого доходы | 124 917,4 | 85 980,1 | ||
| Расходы на персонал | (13 162,1) | (11 955,5) | ||
| Хозяйственно-операционные расходы | (5 935,4) | (5 428,7) | ||
| Прочие расходы | (54,9) | (117,7) | ||
| Итого расходы | (19 152,4) | (17 501,9) | ||
| Прочие доходы/расходы | 255,3 | 315,9 | ||
| Итого совокупный доход / (убыток) за год | 106 020,3 | 68 794,1 |
Отчет об изменениях в фонде защиты депозитов за год, закончившийся 31.12.15 г.
тыс. сом
| Взнос Правительства | Взносы банков | Накопленный чистый доход | Итого | |
| На 31 декабря 2013 г. | 257 741,4 | 317 015,2 | 111 507,8 | 686 264,4 |
| Взносы банков | — | 113 784,9 | — | 113 784,9 |
| Итого совокупный доход/ (убыток) за год | — | — | 68 794,1 | 68 794,1 |
| На 31 декабря 2014 г. | 257 741,4 | 430 800,1 | 180 301,9 | 868 843,4 |
| Взносы банков | 162 758,0 | 162 758,0 | ||
| Итого совокупный доход/ (убыток) за год | 106 020,3 | 106 020,3 | ||
| На 31 декабря 2015 г. | 257 741,4 | 593 558,1 | 286 322,2 | 1 137 621,7 |
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся
31 декабря 2015 г.
тыс. сом.
Прямой метод
Движение денежных средств по видам деятельности | 2015 г. | 2014 г. |
1. Операционная деятельность
Полученные проценты
18,7
36 625,5
Выплаты персоналу (включая социальные взносы и оплату подоходного налога)
-13063,7
-11 574,4
Выплаты поставщикам за товары и услуги
-5286,9
-5 155,8
Прочие поступления денежных средств
59,8
577,7
Прочее выбытие денежных средств
-23,5
-25
Чистый поток денежных средств от операционной деятельности
-18295,5
20 448,0
2. Инвестиционная деятельность
Поступления от погашения ценных бумаг
762005,1
1 061 436,0
Приобретение долговых ценных бумаг
-904771,3
-1 199 008,1
Приобретение основных средств и НМА
-288,5
— 230,6
Чистый поток денежных средств от инвестиционной деятельности
-143 054,7
-137 802,7
3. Финансовая деятельность
Поступление средств от банков в фонд защиты депозитов
162 973,9
113 784,9
Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности
162 973,9
113 784,9
Чистое изменение в состоянии денежных средств
1 623,7
— 3 569,8
Денежные средства на начало года
3 172,5
6 742,3
Денежные средства на конец года
4 796,2
3 172,5
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Мы, аудиторы аудиторско — консультационной фирмы «Кыргызаудит» (лицензия № 0030 серии ГК, выданная Государственной комиссией при Правительстве КР по стандартам финансовой отчетности и аудиту от 16.02.2005г.), провели аудит приложенной финансовой отчетности Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики, которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на 31.12.15 г., отчет о совокупном доходе, отчет о движении денежных средств, отчет об изменениях в фонде защиты депозитов за 2015 год и свод существенных политик бухгалтерского учета и другую пояснительную информацию.
Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности
Руководство Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за внутренний контроль, определенный руководством, необходимый для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения по финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно требованиям стандартов мы соблюдаем этические требования, планируем и осуществляем аудит с целью подтверждения разумной уверенности в том, что финансовая отчетность Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики не содержит существенных искажений.
Аудит включает осуществление процедур по получению аудиторских доказательств по суммам и раскрытиям финансовой отчетности. Выбор процедур зависит от суждения аудитора, что включает оценку рисков существенных искажений финансовой отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.
По мере проведения оценки подобных рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, которые целесообразны при данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает оценку целесообразности используемых политик бухгалтерского учета и обоснованности бухгалтерских оценок руководства, а также оценку общего представления финансовой отчетности.
Мы полагаем, что аудиторские доказательства, которые мы получили, достаточны и надлежаще что послужит в качестве основы для составления нашего аудиторского заключения.
Заключение
По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно представляет во всех существенных аспектах финансовое положение Агентства по защите депозитов Кыргызской Республики на 31 декабря 2015 г., финансовые результаты деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
г. Бишкек
3 февраля 2016 года
Генеральный директор
ЗАО АКФ «Кыргызаудит» Н.Е. Леднева