Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

(В редакции постановлений Комитета по надзору Нацбанка КР от 22 марта 2013 года № 9/6, 29 июня 2017 года № 22/2)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Методические указания по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками (далее — Методические указания) разработаны в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)» и нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики (далее — Национальный банк).

1.2. Коммерческим банкам, осуществляющим свою деятельность на основании лицензии Национального банка, необходимо вести базу данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями.

1.3. В настоящих Методических указаниях дастся разъяснение порядка ведения коммерческими банками базы данных по обязательствам банка перед вкладчиками.

1.4. В настоящих Методических указаниях используются определения, изложенные в понятийном аппарате Закона Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

2. Формирование базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

2.1. Банку необходимо создать и поддерживать на постоянной основе автоматизированную базу данных для ведения учета вкладов (депозитов) физических лиц, подлежащих компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)», включая учет по суммам гарантированного возмещения по вкладам (депозитам) (далее — база данных).

2.2. База данных ведется банком на ежедневной основе и подлежит своду по состоянию на 1 число каждого месяца и на дату наступления гарантийного случая.

(В редакции постановления Комитета по надзору Нацбанка КР от 22 марта 2013 года № 9/6)

2.3. Сведения, сформированные в соответствии с настоящими Методическими указаниями, являются основанием для определения и формирования суммы, подлежащей компенсационной выплате вкладчикам банка Агентством по защите депозитов (далее — Агентство) при наступлении гарантийного случая.

2.4. Формирование базы данных в соответствии с настоящими Методическими указаниями предусматривает, что при наступлении гарантийного случая сумма, подлежащая выплате вкладчику, уменьшается на непогашенную сумму кредитов, выданных банком вкладчику, и гарантий, представленных банком по просьбе вкладчика (далее — встречное требование).

2.5. База данных должна быть сформирована в соответствии с приложением 1 к настоящим Методическим указаниям, и ведется в электронном виде. При этом должны быть соблюдены такие основные критерии, как функциональность, безопасность и надежность. Кроме того, должны быть соблюдены общие требования к электронным базам данных, программам, предусмотренные нормативными правовыми актами Национального банка Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Комитета Нацбанка КР от 29 июня 2017 года № 22/2)

2.6. Таблица «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (приложение 1 к настоящим Методическим указаниям) заполняется в соответствии с приложением 2.

3. Заключительные положения

3.1. При наступлении гарантийного случая специальный администратор в течение 15 календарных дней после наступления гарантийного случая обязан предоставить в Агентство по защите депозитов информацию о депозитах физических лиц, рассчитанных в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, которые подлежат компенсации в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

3.2. На основе базы данных, сформированной в соответствии с требованиями настоящих Методических указаний, Агентство определяет и формирует суммы, подлежащие компенсационной выплате вкладчикам — физическим лицам банка при наступлении гарантийного случая.

3.3. При наступлении гарантийного случая проценты, начисленные по вкладу (депозиту), но невыплаченные и не капитализированные, рассчитываются на дату наступления гарантийного случая. Начисление таких процентов осуществляется по ставке, указанной в договоре банковского вклада, но не может быть выше учетной ставки Национального банка на дату наступления гарантийного случая.

3.4. Выплаты вкладчику по гарантированным вкладам, осуществляются в порядке и на условиях, предусмотренных Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».

3.5. Обязательства ликвидируемого банка перед вкладчиком уменьшаются на сумму выплат, осуществленных Агентством в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)». Оставшаяся сумма обязательств банка перед вкладчиком подлежит выплате в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики, банках и банковской деятельности».

(В редакции постановления Комитета Нацбанка КР от 29 июня 2017 года № 22/2)

Приложение 1
к Методическим указаниями по ведению базы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

СВЕДЕНИЯ
о размещенных в ____________________ (наименование банка)
вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации

(В редакции постановления Комитета по надзору Нацбанка КР от 22 марта 2013 года № 9/6)

Председатель правления банка __________________

Главный бухгалтер _____________________________

Ответисполнитель ______________________________

                                                                                                  Приложение 2
к Методическим указаниями по ведению

фбазы данных об обязательствах банка перед вкладчиками

ПОРЯДОК
заполнения таблицы «Сведения о размещенных в банке вкладах (депозитах) физических лиц, подлежащих компенсации» (далее — таблица)

(В редакции постановления Комитета по надзору Нацбанка КР от 22 марта 2013 года № 9/6)

1. При заполнении таблицы в графе 1 указывается порядковый номер вкладчика банка.
2. Полная информация о вкладчике должна содержать следующие сведения и отражаться в графах 2, 3, 4, 5, 6, соответственно:

— полные фамилия, имя и отчество вкладчика;

— реквизиты документа, удостоверяющего личность, включая номер документа и дату выдачи, кем выдан;

— ИНН (если имеется, в случае отсутствия не заполняется);

— адрес местожительства вкладчика, номер телефона.

3. В графу 7 вносятся данные о договорах вкладчика с банком как по вкладу (депозиту), так и по кредиту (встречным требованиям, если таковые имеются), с указанием номера договора и даты заключения договора.
4. В графе 8 указывается вид валюты по договору (USD, EUR, KGS и др.).
5. В графу 9 вносятся номера счетов вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту)(*), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию. Начисленные проценты по встречному требованию банка к вкладчику включают также начисленные проценты по кредитам, имеющим статус доначисления; штрафы, пени и прочие выплаты по кредиту.
6. В графу 10 вносится отдельно построчно номер лицевого счета вклада (депозита), начисленных процентов по вкладу (депозиту), встречного требования и начисленных процентов по встречному требованию.
7. Данные по остаткам вкладов и начисленных процентов по вкладу (депозиту) в иностранных валютах отражаются в графах 11 и 13, соответственно. Суммы остатков в таблице отражаются в единицах валюты с указанием сотых долей.
8. Остатки по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в иностранной валюте переводятся в сомовый эквивалент и отражаются в графах 12 и 14.
9. В случае, если указанные в графах 11 и 13 остатки отражены в сомах, то они сразу отражаются в графах 12 и 14.
10. При заполнении графы, отражающей сомовый эквивалент иностранной валюты, применяется учетный курс Национального банка, действующий на текущий операционный день.
11. В графе 15 отражается совокупная сумма остатков по вкладам (депозитам) и начисленным процентам по вкладу (депозиту) в сомовом эквиваленте, итоговая сумма по графе 15 должна быть равна сумме столбцов 12 и 14 в итоговой строке.
12. Данные по остаткам встречных требований банка к вкладчику вносятся аналогично данным по остаткам вкладов с 16 по 19 графы. Остатки требований банка к вкладчику отражаются с отрицательным знаком (-).
13. В графе 20 отражается совокупная сумма встречных требований банка к вкладчику в сомовом эквиваленте. Итоговая сумма по столбцу 20 должна быть равна сумме граф 17 по 19 в итоговой строке.
14. В итоговой строке по каждому вкладчику в графах 21-24 отражается сумма обязательства/требования банка по результатам взаимозачета. Взаимозачет производится по итоговым суммам в сомовом эквиваленте.
15. Первоначально совокупная сумма встречных требований банка зачитывается с итоговой суммой начисленных процентов по вкладу (депозиту), а затем зачитывается с итоговой суммой остатков вкладов (депозитов).
16. В итоговую строку по графе 21 вносятся остатки по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом, графа 21 равняется сумме граф 14 и 20.
17. Графы 22 и 23 заполняются по результатам взаимозачета требований банка к вкладчику с начисленными процентами по вкладу (депозиту), при этом:

а) в случае, если начисленные проценты по вкладу (депозиту) покрывают требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 положительная (больше или равно нулю), то графа 22 будет равна графе 12, а графа 23 равняется сумме граф 21 и 22;

б) в случае, если сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту) не покрывает требования банка к клиенту, т.е. сумма графы 21 отрицательная (меньше нуля), то графа 22 равняется разнице граф 12 и 21, а графа 23 равняется графе 22.

18. Графа 24 является транзитной графой и заполняется следующим образом:

а) в случае, если требования вкладчика к банку превышают его обязательства перед банком т.е. сумма в итоговой строке по графе 23 положительная, т.е. графа 24 равняется графе 23;

б) если требования вкладчика к банку меньше его обязательств перед банком, т.е. сумма графы 23 отрицательная, то графа 24 равна нулю.

19. Если по результатам, взаимозачета у банка остались требования к вкладчику (итоговая сумма по графе 23 отрицательная), то графы 25, 26 не заполняются.
20. В 25 графе по итоговой строке отражается сумма компенсации в сомах. Совокупная сумма, подлежащая компенсации по всем вкладам клиента не должна превышать сумму компенсации, предусмотренную Законом Кыргызской Республики «О защите банковских вкладов (депозитов)».
21. Остаток по вкладам и начисленным процентам по вкладу (депозиту) клиента отражен в итоговой строке по графе 26 и выводится как разница между суммами граф 23 и 25.
22. Итоговые суммы в целом по банку заполняются по графам 12, 14, 15, 17, 19, 20, 21-26, которые должны равняться сумме всех итоговых сумм по филиалам банка.
23. В графе 27 должна отражаться информация: когда, каким судебным или следственным органом было принято решение (постановление, определение) о наложении ареста на депозиты физических лиц.

Примечание:

(*) Начисление процентов во вкладам (депозитам) производится в соответствии с внутренней учетной политикой банка.